Matemàtiques

 Ratio de Liquiditat: posibilitat de afrontar els pagaments a curt termini. AC/PC= el valor optim entre 1,5 i 2

Superior a 2 : tenen actius osciosos, es per rendibilitat

Inferior a 1,5: Pot tenir mes probabilitat de fer suspensio de pagaments

Ratio de Tresoreria :R+D/ECT el valor adecuat ha de ser 1

Inferior a 1: indica que l'empresa pot sufrir suspensio de pagaments pq no te actius liquids.

Superior 1: possibiliat de que un exces d'actius liquids i per tant se n'estigui perdent rendibilitat

Ratio de disponibilitat :D/ECT el valor optim es 0,3

Baixa: problemas de pagaments

Augmenta: possibilitat de actius osciosos.

Ratio Fons MAniobra: FM/AoECT, valor adecuat entre 0,5 i 1

Si el valor dela ratio es negatiu la empresa pot tenir dificutats per atendre els deutes a curt termini.

Ratios d'endeutament: S'utilitzen per diagnosticar sobre la quantitat i la qualitat del deute que té l'empresa per comprovar fins quin punt s'obté benefici.

Ratio D'endeutament: Total PAssiu/ PN+P, valor optim 0,4 i 0,6

Mayor 0,6= deutes excessius,s'esta descapitalitzant.

Menor a 0,4= te exces de capitals propis

Ratio de qualitat del deute: ECT/P, com mes petit sigui el valor del deute, el deute de millot qualitat pel que fa a termini.

Ratio de despeses financeres: Despeses financeres/VEndas, valor adecuat entre 0,015 i 0,02

Superior a 0,02, indica q les despes son excesivas

Inferior a 0,015, les despeses no son excesives respecte les vendes.

Ratios de rotació: estudiar el rendiment que sóbte dels actius, el valor ideal del ratio es tan elevat com pugui.

Rotacio Actiu Fix: Vendes/AC. Com mes al sigui  genere mes vendes amb AFix

Rotacio de AC= Vendes/AC

Rotacio dels estocs, Vendes/Valor Estoc, com es alt sigui la rotacio  millor, es generea mes vendes a menys inversio.

Riatio de termini de cobrament: Clients+Ef.Cobrar+Ef.Descomptats/Vendes*365

Ens indica el nombre mitja de dies que es tarda a cobrar dels clients. com mes petita millor.

L'INDEX Z = mes gran q 3, no hi ha perill de suspensio, mentre 1,8 i 3, la situacio es dubtosa, inferior a 3, gran probabilitat de suspendre pagaments.

Ratio expansio de vendes: Vendes 200/Vendes 199, com mes alt sigui millor.

 Flux de caixa: diners que genera l'empresa amb la seva activitat ordinaria.

Flux de Tresoreria: informa de les transaccions que afectan a el disponible de l'empresa.ja que permet estimar els deficits o superavits de tresoreria que ha de tenir l'empresa a curt termini.

Ratio: quocient entre magnituds que tenen una certa relació i per aquest motiu es comparen.

Palanquejament operatiu: Amplificacio del benefici que es produeix com a consequencia del sincrements de les vendes, un cop assolit el llindar de rendibilitat.

Palanquejament financer: estudia quan s'avalua la relacio entre el deute i el cpaital propi, el palanqujament es positiu quan l'us de el deute permet augmentar la rendibiliat financera.

<1, el deute minva la rendibilitat

=1 no afecta a la rendibilitat

>1, el deute incrementa la rendibilitat.

Cicle de maduracio: Es el termini de  dies, que  trancorre desde que es compra la primera materia fisn que es cobra del client .