Aspectos Clave sobre la Prescripción de Delitos y la Auditoría Forense

1. ¿En qué consiste la prescripción de un hecho punible?

a) La prescripción de un delito consiste en el desvanecimiento de la responsabilidad penal de quien hubiera cometido un hecho punible debido al paso del tiempo entre que se actuó ilícitamente y la denuncia.

2. Funciones de la auditoría forense preventiva

a) Proporcionar evaluación o asesoría a las organizaciones respecto a su capacidad para disuadir, prevenir (evitar), detectar y reaccionar ante fraudes financieros.

3. Identificar las conductas que causan perjuicios patrimoniales

a) Desvío de cobranzas.
b) Apropiación o sustracción de bienes.
e) Opciones a) y b)

4. Identificar los ejemplos típicos de evasión fiscal

a) No expedir factura legal estando obligado a hacerlo.
b) Sobrefacturar las compras para disminuir la franja imponible.
e) Opciones a) y d)

5. ¿Cuál es el perfil de aquellos que cometen delitos de cuello blanco?

a) Alto nivel educativo.

6. Identificar tipos de dolo

a) Dolo directo.
b) Dolo indirecto.
c) Dolo eventual.
e) T.D.A.

7. Identificar causas endógenas de la corrupción sobre la sociedad y el gobierno

f) Paradigmas distorsionados y negativos (materialistas).

8. Identificar los atributos de la prueba

a) Legal.

9) El fraude administrativo es definido como la presentación equivocada e intencional de cantidades o revelaciones en los estados financieros con el propósito de clarificar la información financiera destinada a los usuarios de los mismos.(F)
El fraude administrativo o financiero no busca clarificar la información, sino engañar o manipularla intencionalmente para obtener un beneficio indebido o para ocultar la realidad económica de la entidad.

15) El término “delitos de cuello blanco” fue acuñado por John Locke (F)

El término delitos de cuello blanco fue acuñado por Edwin S.

10) Definición de la auditoría forense: Proceso de recopilar, evaluar y acumular evidencia sin la aplicación de normas, procedimientos y técnicas de auditoría, finanzas y contabilidad para la investigación de ciertos “fraudes”, particularmente ocurridos en la actividad económica o financiera.(F)

Proceso de recopilar, evaluar y acumular evidencia con la aplicación de normas, procedimientos y técnicas de auditoría, finanzas y contabilidad para la investigación de cierto fraude.

11) Concepto de dolo: El dolo es el elemento objetivo de la tipicidad, es la conciencia y voluntad de realizar el tipo subjetivo de un delito. Siendo el conocimiento y la voluntad de elementos básicos del dolo.(F)

El dolo es el elemento subjetivo de la tipicidad, es la conciencia y voluntad de elementos básicos deidad.

12) Los procesos de auditoría forense nacen como una respuesta a los fraudes corporativos, específicamente ante las fortalezas y eficiencia del sistema para poder investigar este tipo de conductas y producir evidencia legal, pertinente y competente ante las instancias jurisdiccionales.(F)
Como respuesta a los fraudes corporativos, específicamente ante las debilidades y deficiencias del sistema para poder investigar este tipo de conductas.

13) Definición de fraude financiero: El fraude financiero es la distorsión de la información financiera sin ánimo de causar un perjuicio económico a otros. (F)

Con ánimo de causar un perjuicio económico a otros.