Cash flow atípico
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·Cash flow económico:
Ingresos…………………………………….. 600.000
-Gastos de explotación…………………. -180.000
-Amortización………………………………. -70.000
= BAI………………………………………….. 350.000
-Impuesto Sociedades…………………… -87.500 (25% Del BAI = 350.000)
+Amortización………………………………. 70.000
= CASH FLOW ECONÓMICO…….. 332.500
·Cash flow financiero:
Cobros (ingresos)…………………………. 600.000
-Pagos (gastos)…………………………….-180.000
-Impuesto Sociedades…………………. -87.500 (25% del BAI = 350.000)
= CASH FLOW FINANCIERO……. 332.500
NOTA:
Aquí El CASH FLOW ECONÓMICO = CASH FLOW FINANCIERO
Porque todo se paga Y se cobra al contado (recordar que este es el único caso)
·Autofinanciación O Cash flow disponible:
Autofinanciación = Cash flow económico – dividendos
332.500 – 60.000
= 272.500
FME = 150.000 – 100.000 = + 50.000 AC-PC | FMF = (200.000 + 50.000) – 200.000 = + 50.000 (PN+PNC)-ANC |
+ Plazo Medio de almacenamiento de mercaderías + Plazo medio de cobro a clientes = PERIODO MEDIO DE MADURACIÓN ECONÓMICO -Periodo Medio de pago a proveedores = CICLO DE CAJA O PMM Financiero | 49 Días 34 Días 83 días 73 Días 10 días | 56 Días 32 Días 88 días 67 Días 21 días | 23 Días 5 Días 28 días 30 Días -2 días |