Clasificación de Activos, Créditos y Servicios Bancarios Esenciales

Clasificación de Activos Financieros

Según Finalidad

• De consumo.
• Hipotecario (para comprar vivienda).
• De producción (crédito a empresas, inversión en inmovilizado de empresas).

Según el Plazo (Punto de Vista Contable)

• A corto plazo (c/p).
• A medio plazo.
• A largo plazo (l/p).

Según Beneficiario y Sector Económico

• Privado: persona física/jurídica.
• Público: administración pública.

Según Garantía

• Personal:
  • Del titular.
  • De terceros.
• Real:
  • Prendaria (se responde con bienes muebles).
  • Hipotecaria (se responde con inmuebles).

Según Instrumentalización Jurídica o Contractual

• Efectos mercantiles (descuento de efectos).
• Contrato o póliza:
  • Crédito (operaciones a c/p).
  • Préstamos (operaciones a l/p).

Descuento de Títulos de Crédito

El descuento de títulos de crédito consiste en que el banco adelanta al cliente un importe que tiene un vencimiento y, además, gestiona el cobro, lo que conlleva unos gastos financieros. Se pueden descontar varios títulos a la vez; a esto se le denomina remesa de efectos. El documento donde el banco liquida el descuento se conoce como factura de negociación.

La Letra de Cambio

Es un título valor mediante el cual el librador ordena al librado que pague una cantidad en un vencimiento determinado al tenedor.

El Crédito

Es la cantidad de dinero que una entidad pone a disposición de un cliente. No se entrega la cantidad total de inmediato, sino que se pone a disposición un límite.

Características

• Se formaliza mediante una póliza, cuyo contenido incluye:
  • Importe disponible o límite.
  • Intereses que aplica el banco:
    • Interés deudor: sobre el saldo dispuesto por el cliente.
    • Interés acreedor: sobre el saldo a favor del cliente.
    • Interés por excedido: sobre el saldo que supera el límite establecido.
  • Comisiones:
    • Comisión de apertura.
    • Comisión de disponibilidad.
    • Comisión por excedidos.
  • Duración del crédito: normalmente a corto plazo (c/p).

El Préstamo

Es una operación financiera en la que el prestamista entrega al prestatario una cantidad fija de dinero. El prestatario devuelve dicha cantidad junto con los intereses acordados.

Según Destino

• Al consumo.
• A la inversión.

Servicios Bancarios

Son todas aquellas operaciones que las entidades bancarias ofrecen a sus clientes, cobrando por ellas gastos y comisiones.

Servicios Generales

• Domiciliación bancaria (domiciliación de cargo, domiciliación de cobro).
• Transferencias.
• Medios de pago (tarjetas de débito, tarjetas de crédito).
• Banca electrónica (servicios telemáticos).

Servicios para Empresas

• Gestión de cobro de efectos comerciales.
• Cambio de moneda.
• Avales o garantías.