Conceptos clave en finanzas corporativas

Fondos externos

que recauda una empresa mediante nuevos préstamos o por la venta de acciones nuevas

Fondos adicionales necesarios (FAN)

Cuál es la tasa porcentual  anual del crédito comercial a plazo de 2/10 neto 45 días

20.99%

Es considerada como la proyección de ventas, utilidad y activos así como determinación  de los recursos necesarios para la lograr dichas proyecciones

Planeación financiera

Son las colocaciones de capital que tiene como finalidad alcanzar un rendimiento futuro:    Inversión

Son los elementos necesarios, dentro de los desembolsos; en el presupuestos de efectivo:  Compromiso pendientes de cobro al inicio del presupuesto, reconocimiento de dividendos, políticas de cobros, gastos y costos fijos y variables, otros imprevistos

Parte esencial del proceso de planeación financiera, se considera como el ingrediente más importe, es el punto de partida:    Pronostico de ventas

Este tipo de deuda se considera “gratuita” en el sentido que no se paga intereses explícito sobre estos fondos:      Gastos acumulados

Saldo mínimo en la cuenta de cheque bancaria que debe mantenerse en un banco, para solicitar el préstamo de fondos en circulación:       Saldo compensador

Supongamos que una empresa genera una UAII al igual a $400,000 y paga un interés igual a $120,000 y dividendos preferentes de $70,000, si su tasa marginal es de 30% cuál es su grado de apalancamiento financiero

2.4x

3.4

3.0

2.0x

Calcula la Tasa Anual Efectiva (TAE) del crédito comercial oneroso en los términos de 2/15 neto 40, cuando el pago se efectúa en la última fecha posible

33.75

Método para determinar el momento en el cual la empresa ni gana ni pierde, muestra la magnitud de utilidades o pérdidas operativas de la empresa

Punto de equilibrio

 Cuál es la capacidad de total de ventas de la compañía ABC, si se tiene los siguientes datos, ( en millones de pesos).

Compras 10,000 Capacidad de activos fijos 90% Ventas 59 000 Costos y gastos 3,000

65,555.55

Fase en la que se implantan los planes financieros, proceso de retroalimentación y ajuste requerido para asegurar el cumplimiento de los planes y la modificación de los mismos; debido a cambios imprevistos:             Control financiero

Si una empresa compra con términos 3/15 neto 45 pero en realidad paga el día 20 y sigue aprovechando el descuento cual es la tasa promedio anual de su crédito comercial:             44.54%