Conceptos Clave de Finanzas y Seguros: Patrimonio, Activos y Coberturas

Conceptos Financieros Fundamentales

Ingresos, Gastos y Patrimonio

Un ingreso es todo aquello que genera un derecho de cobro, y un gasto es lo que genera una obligación de pago. Por tanto, ingresos y cobros no son sinónimos.

El patrimonio es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que una persona, física o jurídica, posee en un determinado momento.

Llamaremos patrimonio neto al resultado de deducir las obligaciones de los bienes y derechos. Si los ingresos son superiores a los gastos, se genera ahorro y nuestro patrimonio neto aumentará. Por el contrario, si los gastos superan los ingresos, nuestras deudas aumentarán, reduciéndose así nuestro patrimonio neto.

Activos y Fuentes de Financiación

Las empresas necesitan contar con inversiones que les permitan desarrollar su actividad. Al conjunto de inversiones de una empresa lo llamamos activo. Hemos marcado en color verde los activos no corrientes y en azul los activos corrientes.

Las empresas adquieren las inversiones a través de diversas fuentes de financiación:

1. Capital social (no exigible).
2. Reservas (no exigible).

La suma de capital social y reservas se denomina patrimonio neto.

3. Aportaciones de terceros a la empresa (exigible). Las deudas con plazo superior a un año son pasivos no corrientes, y las exigibles antes de un año son pasivos corrientes.

Conceptos Clave en Seguros

El Beneficiario

Beneficiario: Persona que percibe la indemnización. No siempre coincide con el asegurado, como ocurre en los seguros de vida.

Justificación de la Intervención (Contexto Económico)

La intervención puede justificarse por:

1. Provisión de bienes y servicios de carácter preferente.
2. Establecimiento del marco jurídico de la actividad económica.
3. Regulación de estructuras de mercado.
4. Distribución de la renta.

Tipos de Seguros

Seguros de Daños

• De incendios.
• De robo.
• De transporte.
• De lucro cesante.
• De crédito: Cubre las insolvencias definitivas de sus deudores.
• De responsabilidad civil.
• De defensa jurídica: Cubre gastos y asistencia jurídica.
• De contenido: Se asegura cualquier objeto.

Seguros de Personas

• De vida: El asegurador se obliga a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones en caso de muerte.
• De accidentes: Se entiende por accidente la lesión corporal que deriva de una causa violenta, externa y ajena a la intencionalidad del asegurado.
• De enfermedad y asistencia sanitaria: Cubre gastos de asistencia médica y farmacéutica.
• De decesos y dependencia.