Conciliación bancaria y contable: causas de desviaciones entre libros auxiliares y extractos bancarios

Conciliación bancaria/contable:

En este caso, los extractos bancarios se comparan con los datos contenidos en el libro mayor en las cuentas de bancos. Esta se debería realizar al menos una vez al mes.

Pagos banco no contabilizados por la empresa:

Un recibo de electricidad domiciliado que ha cargado el banco y no ha anotado la empresa en su libro de registro de cuenta bancaria.

Ingresos banco no contabilizados por empresa:

Un anticipo de un cliente que la empresa no ha contabilizado por no tener la correspondiente nota.

Pagos contabilizados por la empresa no registrados por el banco:

Un proveedor al que se ha pagado con cheque y no lo ha presentado a su cobro.

Ingresos contabilizados por la empresa no registrados en el banco:

Pago de cliente mediante cheque que la empresa todavía no ha llevado a compensar a su banco.

Conciliación bancaria tesorería:

Los extractos bancarios se comparan con los datos contenidos en las previsiones de entradas y salidas de la cuenta bancaria a conciliar, anotadas por fecha valor.

Causas de las desviaciones entre los libros auxiliares de bancos y los extractos bancarios:

La fecha de valor aplicada por el banco difiere con la fijada en las previsiones, el importe cargado en la cuenta bancaria sea diferente al previsto por ser una cifra estimada, el importe cargado en la cuenta bancaria sea diferente al que se había calculado, que se carga o abona algún concepto que no se ha previsto.

Test:

Área tesorería: a
Arqueo de caja: b
Ejemplo de flujo: b
Saldo negativo: c
Flujo tesorería: b d
Déficits: b
Medios colocar excedentes: b
Calendario vencimientos: a
Cobro cliente: d
Recuento de caja consiste en: c
Sistema amortización: d
En un préstamo: b
Sistema americano: b
Tipo interés efectivo: a
Sistema francés: b
Si un préstamo revisa el tipo de interés: c
Una empresa cancela: c
Publicidad: b
Préstamo cuyo tipo interés es: d
Tipo interés efectivo anual equivalente a 5,40: d