Conciliación Bancaria: Identificación y Corrección de Partidas

Partidas no Registradas por el Banco

Comprenden aquellas transacciones que el banco aún no ha procesado y, por lo tanto, no aparecen en el estado de cuenta bancario:

1. Notas de Crédito: Abonos efectuados por el banco a favor de la empresa (descuentos de giros, pignoraciones, intereses, etc.) que aún no se han registrado en los libros contables de la empresa.
2. Notas de Débito: Cargos efectuados por el banco a la empresa (cobro de intereses, comisiones, efectos descontados devueltos, etc.) que aún no se han registrado en los libros contables de la empresa.
3. Cheques Omitidos o no Registrados: Cheques emitidos por la empresa que aún no han sido presentados al banco para su cobro y, por lo tanto, no aparecen en el estado de cuenta.
4. Depósitos Omitidos o no Registrados: Depósitos realizados por la empresa que aún no han sido procesados por el banco y, por lo tanto, no aparecen en el estado de cuenta.

Partidas no Registradas en Libros

Comprenden aquellas transacciones que la empresa ha omitido o registrado incorrectamente en sus libros contables:

1. 1. Cheques de Diferentes Cantidades: Cheques registrados en los libros contables con un monto diferente al valor real de emisión.
   2. Depósitos de Diferentes Cantidades: Depósitos registrados en los libros contables con un monto diferente al valor real de depósito.
   3. Cheques Mal Ubicados: Cheques que han sido registrados incorrectamente como abonos en lugar de cargos, o viceversa.
   4. Depósitos Mal Ubicados: Depósitos que han sido registrados incorrectamente como cargos en lugar de abonos.
   5. Notas de Débito y Crédito Mal Ubicadas: Notas de débito o crédito que han sido registradas incorrectamente como cargos en lugar de abonos, o viceversa.
   6. Depósitos o Cheques de Otros Bancos: Transacciones que se han registrado por error en una cuenta bancaria incorrecta.
   7. Cheques Caducados: Cheques que han excedido su fecha de validez y no han sido cobrados, requiriendo un ajuste contable.

2. Errores de la Empresa

   Ajustes realizados para corregir errores y equivocaciones cometidos por la empresa en el registro de las transacciones:

   1. Cheques de Diferentes Cantidades: Cheques registrados con un monto incorrecto en los libros de la empresa.
   2. Depósitos de Diferentes Cantidades: Depósitos registrados con un monto incorrecto en los libros de la empresa.
   3. Cheques Omitidos o no Registrados: Cheques emitidos que no fueron asentados en el estado de cuenta bancario.
   4. Depósitos Omitidos o no Registrados: Depósitos realizados que no fueron asentados en el banco.
   5. Cheques Mal Ubicados: Cheques registrados como abonos en lugar de cargos.
   6. Depósitos Mal Ubicados: Depósitos registrados como cargos en lugar de abonos en el estado de cuenta bancario.
   7. Notas de Débito y Crédito Mal Ubicadas: Notas registradas incorrectamente como cargo o abono.
   8. Depósitos o Cheques de Otras Empresas: Transacciones registradas por error en la cuenta de la empresa.
3. Errores del Banco: Ajustes por omisiones, errores o equivocaciones del banco (menos comunes).

Errores

Ajustes realizados para corregir errores y equivocaciones detectados en la conciliación entre el estado de cuenta bancario y los libros contables de la empresa.