Confirming: Operativa, Riesgos y Ventajas

Confirming.

Es un producto financiero híbrido, consiste en la posibilidad de anticipar sin recurso los pagos que la empresa ya tiene confirmados a sus proveedores, sin necesidad de que estos requieran de ninguna clasificación previa.

Sujetos participantes: emisor o cedente del confirming, gestor de pago, beneficiario del confirming.

Operativa:

• El cedente (empresa importadora), habiendo contratado el servicio de confirming, envía periódicamente un fichero digital de sus proveedores extranjeros habituales (beneficiarios).
• El banco envía a los proveedores una notificación en la cual se los comunica que su cliente ha confirmado el pago en un próximo vto. En esta notificación, se ofrece la posibilidad de anticipar el cobro.
• El exportador puede solicitar el anticipo, sin ningún requisito relevante. Al realizar el anticipo, el banco descuenta los intereses y comisiones.
• Al vto. de las facturas, el banco ejecuta los pagos encargados por el importador a los que deduce los anticipos y le carga en cuenta el importe total de los anticipos más las facturas no anticipadas.

Riesgos operaciones con el exterior:

• Riesgos comerciales, políticos, de no mantenimiento de la oferta, de incumplimiento de contrato, de defectos ocultos, de no reembolso del anticipo.

Tipos de avales:

• En función de la naturaleza de la obligación garantizada: avales técnicos, financieros, comerciales.
• En función del grado de exigibilidad del aval: avales a primer requerimiento, no exigibles a primer requerimiento a garantías contractuales.
• En función de la responsabilidad del banco emisor: directa e indirecta.
• Garantías reales utilizadas en la práctica bancaria: stand-by letter of credit, bid bond, performance bond, retention bond.

Ventajas e inconvenientes de cada modalidad de pago:

• Cheque personal: facilidad de uso y coste bajo, no da seguridad de cobro.
• Cheque bancario: coste moderado, la garantía la da el banco emisor.
• Efectos financieros: nivel de seguridad medio.
• Orden de pago simple: es muy usada como medio de pago anticipado o a cuenta.
• Remesa simple: cobro dudoso en deudores de poca confianza.
• Remesa documentaria: coste moderado, conviene valorar la solicitud de garantías adicionales.
• Crédito documentario: ofrece mayor garantía, coste alto.
• Orden de pago bancaria: garantía total, su uso no está universalizado.