Corrección y Optimización de Asientos Contables, Estados Financieros y Conciliación Bancaria
Clasificado en Economía
Escrito el en 
español con un tamaño de 10,62 KB
Asientos Contables
C Utilidades retenidas 236,000
A Utilidades del ejercicio 236,000
C Deudores diversos 95,000
C Dpn acum eq transporte 35,000
A Eq transporte 130,000
C Efectivo y Equivalentes de Efectivo (ECE) 4,000
C IVA pendiente de acreditar 640
A Clientes 4,640
C Proveedores extranjeros 160,000
A Utilidad en cambios 960
A Bancos 159,040
C Proveedores de importación 8,000 dlls
A Mercancías de importación 8,000 dlls
C Bancos 15,080
C Dpn eq computo 14,000
A Equipo de cómputo 2,080
A IVA por pagar 24,000
C Gastos de administración 3,000
C Utilidades retenidas 100,000
A Dividendos por pagar 100,000
C Mercancías en tránsito 5,000
C IVA acreditable 800
A Bancos 5,800
C Almacén 127,000
A Mercancías en tránsito 127,000
C Documentos descontados 50,000
A Documentos por cobrar 50,000
C IVA pendiente de pago 6,897
A IVA por pagar 6,897
C Gastos de administración 3,293
C IVA acreditable 367
C Funcionarios y empleados 100
A Bancos 3,760
C Clientes 187,360
A Ventas 161,517
A IVA pendiente de pago 25,893
C Costo de ventas 228,000
A Almacén 228,000
C Estimación de cuentas incobrables 15,525
A Gastos de administración 15,525
C Bancos 24,526
C Gastos financieros 150
C IVA acreditable 24
C Intereses pagados por anticipado 300
A Documentos por cobrar 25,000
Balance General
Pasivo a Corto Plazo
| Proveedores extranjeros | 160,000 | |
| Documentos descontados | 50,000 | |
| Gastos por pagar | 5,000 | |
| PTU por pagar | 40,000 | |
| ISR por pagar | 120,000 | |
| TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO | 375,000 |
Capital Contable
| Concepto | ||
|---|---|---|
| Capital social | 200,000 | |
| Capital social no exhibido | -72,000 | 128,000 |
| Prima en venta de acciones | 12,000 | |
| Utilidades retenidas | 16,000 | |
| Utilidad del ejercicio | 236,000 | |
| Total capital contable | 392,000 |
Estado de Resultados
- Ventas 1,111,000
- Costo de ventas -400,000
- Utilidad bruta 711,000
Gastos Generales
- Gastos de administración -245,000
- Gastos de ventas -120,000
- Total Gastos Generales -365,000
- Utilidad de la operación 346,000
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
- Productos financieros 1,000
- Pérdida en cambios -3,000
- Utilidad en cambios 12,000
- Utilidad antes de impuestos 356,000
- Impuesto a la utilidad -120,000
- Utilidad del ejercicio 236,000
Estado de Cambios en el Capital Contable
| Conc. | Capital Social (CS) | Capital Social No Exhibido (CSNE) | Prima en Venta de Acciones | Reserva Legal | Utilidades Acumuladas | Utilidad del Ejercicio | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo Inicial | 350,000 | -22,400 | 2,600 | 5,000 | 35,000 | 125,000 | 495,200 |
| Traspaso de Utilidad | 125,000 | -125,000 | 0 | ||||
| Reserva legal | 6,250 | -6,250 | 0 | ||||
| Capitalización | 60,000 | 1,000 | -61,000 | 0 | |||
| Dividendos por pagar | -50,000 | -50,000 | |||||
| Exhibición de deuda | 11,200 | 11,200 | |||||
| Pérdida del año | -3,000 | -3,000 | |||||
| 410,000 | -11,200 | 3,600 | 11,250 | 42,750 | -3,000 | 453,400 |
Conciliación Bancaria
- Saldo en estado de cuenta 71.38
Cargos en el estado de cuenta no correspondidos en auxiliar:
- Cheque devuelto por falta de fondos 16.00
- Transferencia electrónica 4.64
- Comisión e IVA 2.32
- Subtotal: 22.96
Cargos en el auxiliar no correspondientes en el estado de cuenta:
- Cobranza cliente Pedro 17.14
- Subtotal: 17.14
Abonos en el estado de cuenta no correspondidos en el auxiliar:
- Descuento de documento 80.13
- Subtotal: 80.13
Abonos en el auxiliar no correspondientes en el estado de cuenta:
- Ch 622 Pago acreedor Z 7.31
- Subtotal: 7.31
- Saldo en el auxiliar 22.04