Derecho Financiero y Tributario: Temario Completo

Derecho Financiero y Tributario

Introducción al Derecho Financiero y Tributario

1.1 Actividad Financiera

1.2 Derecho Financiero y Tributario

1.3 Hacienda Pública

1.4 Ingresos Públicos

1.5 Patrimonio de las Administraciones Públicas

1.6 Deuda Pública

1.7 Reserva de Ley

1.8 Emisión

1.9 Principios Constitucionales:

• Legalidad
• Generalidad
• Igualdad
• Capacidad Económica
• Progresividad
• No Confiscatoriedad

Tributos

2.1 Concepto de Tributo y Clases

2.2 Impuesto y Clases

2.3 Tasa

2.4 Diferencias de Tasas

2.5 Clases de Tasas

2.6 Contribuciones Especiales

2.7 Precios Públicos

Fuentes del Derecho Tributario

3.1 Fuentes

3.2 Tratados Internacionales

3.3 Ley

3.4 Decretos

3.5 Reglamento

3.6 Titulares de Potestad Reglamentaria

3.7 Disposiciones Administrativas

3.8 Derecho Supletorio

3.9 Costumbre

3.10 Jurisprudencia

Normas Financieras y Tributarias

4.1 Ámbito Espacial y Temporal

4.2 Retroactividad

4.3 Interpretación de Normas

4.4 Analogía

4.5 Fraude de Ley

4.6 Consulta Tributaria

4.7 Información y Asistencia

4.8 Hecho Imponible

4.9 Exenciones Tributarias

4.10 Base Imponible

4.11 Gravamen

4.12 Devengo

4.13 Anticipación de Tributos

4.14 Sujetos Tributarios

4.15 Sujetos Pasivos

4.16 Obligados a Realizar Pagos a Cuenta

4.17 Obligaciones entre Particulares del Tributo

4.18 Responsables del Tributo

4.19 Sucesión Tributaria

4.20 Domicilio Fiscal

Procedimientos Tributarios

5.1 Delimitación y Normas Comunes a los Procedimientos Tributarios

5.2 Obligados Tributarios

5.3 Fases del Procedimiento Tributario

5.4 Plazos de Resolución

5.5 Caducidad

5.6 Motivación

5.7 Liquidación

5.8 Notificaciones Tributarias

5.9 Prueba en Materia Tributaria

5.10 Función de Inspección

5.11 Declaraciones Tributarias

5.12 Clases de Declaraciones

5.13 Efectos de las Declaraciones

5.14 Autoliquidaciones

5.15 Procedimiento de Comprobación

5.16 Tasación Pericial

5.17 Procedimiento de Inspección y Recaudación

5.18 Plazo de Actuaciones Inspectoras

5.19 Lugar de Actuaciones Inspectoras

5.20 Actas de Acuerdo, Conformidad y Disconformidad

5.21 Terminación del Procedimiento de Inspección

5.22 Procedimiento de Recaudación

5.23 La Recaudación Tributaria

5.24 Periodo Ejecutivo

5.25 Efectos del Inicio del Periodo Ejecutivo

5.26 Principio de Responsabilidad

5.27 Principio de No Concurrencia de Sanciones Tributarias

Infracciones y Sanciones Tributarias

6.1 Infracciones Tributarias: Concepto y Clases

6.2 Principios de la Potestad Sancionadora en Materia Tributaria

6.3 Clases de Sanciones Tributarias

6.4 Características Generales del Procedimiento Sancionador

6.5 Delitos contra la Hacienda Pública

6.6 Infracciones y Delitos en Materia de Contrabando

Recursos y Revisión en Materia Tributaria

7.1 Recurso de Reposición

7.2 Iniciación

7.3 Tramitación

7.4 Suspensión

7.5 Resolución

7.6 Declaración de Nulidad de Pleno Derecho

7.7 Declaración de Lesividad

7.8 Revocación de los Actos de Aplicación de Tributos

7.9 Rectificación de Errores

7.10 Procedimiento para la Devolución de Ingresos Indebidos

7.11 Recurso Contencioso-Administrativo