Dinero y entidades financieras en España: tesorería, medios de pago y cuentas bancarias

Dinero, entidades financieras y personas

Tesorería y dinero

Definición: La tesorería se encarga de gestionar o manejar los movimientos del dinero de una empresa, siendo el tesorero quien se ocupa de esos movimientos.

Sistema financiero español

Definición: Es un conjunto de instituciones, intermediarios, mercados e instrumentos financieros cuyo objetivo es gestionar los ahorros mediante distintos agentes.

Componentes:

• Organismos de dirección.
• Entidades bancarias y de pago.
• Productos financieros.

Ventajas e inconvenientes del dinero en efectivo

Ventajas: Aceptado en la mayoría de los establecimientos, fácil de llevar, no caduca y permite rapidez en las compras.

Inconvenientes: Poco higiénico, susceptible de deterioro y pérdida, además de la pérdida de tiempo para retirarlo o depositarlo en una entidad financiera.

Agentes del sistema financiero

1. Agentes del sector bancario español

• Instituciones: Banco Central Europeo, Banco de España, Fondo de Garantía de Depósitos.
• Intermediarios: entidades bancarias, Instituto de Crédito Oficial, entidades de pago, sociedades de tasación.

2. Agentes del mercado de valores mobiliarios

• Instituciones relacionadas: Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), Fondo de Garantía de Inversiones.
• Intermediarios supervisados: instituciones de inversión colectiva, empresas de servicios de inversión, fondos de capital riesgo.

3. Agentes del sector asegurador

• Instituciones: Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
• Intermediarios supervisados: aseguradores privados, Consorcio de Compensación de Seguros, entidades financieras.

Formas de pago

Definición: Los medios de pago son las distintas formas de pagar una operación, como una compra o el abono de una deuda. El efectivo es el más utilizado, aunque menos en las empresas.

Formas de pago al contado

• Tarjetas bancarias: tarjeta de débito, tarjeta de crédito.
• Transferencias bancarias: ordenante y beneficiario.
• Cheques: nominativo, al portador, no a la orden.

Formas de pago aplazado

• Letra de cambio: Documento que recoge una orden de pago; es un mandato formal que obliga al librado a pagar al tomador en la fecha acordada.
• Pagaré: Puede ser descontado, avalado y transferido mediante endoso; también puede cederse para gestión de cobro.

Fórmulas de interés simple

Interés generado: I = C · i · t (también I = CF - CO)

Capital inicial (CO): CO = CF / (1 + i · t)

Capital final (CF): CF = CO · (1 + i · t) = CO + I

Tiempo (t): t = I / (CO · i)

Tasa de interés (i): i = I / (CO · t)

Cuentas bancarias

Cuenta a la vista

• Seguridad: Muy elevada; el riesgo de perder todo o parte del dinero es nulo. Además, la seguridad está reforzada por el Fondo de Garantía de Depósitos (FGD).
• Rentabilidad: Muy baja o nula, porque el dinero en las cuentas a la vista no suele generar intereses significativos.
• Liquidez: Muy alta; la disposición del dinero es inmediata.
• Otros aspectos: Sencillez, servicio de cobros y pagos, información completa y actualizada.