Estrategias de Inversión, Tesorería y Financiación para el Éxito Empresarial

Plan de Inversión Inicial

Invertir es destinar recursos económicos para la adquisición de elementos indispensables para la puesta en marcha del proyecto empresarial, así como para el mantenimiento, desarrollo y evolución de estos.

Definición del Plan de Inversión

El Plan de Inversión es el documento donde se cuantifica y agrupa el conjunto de partidas necesarias para poner en marcha la empresa.

Conceptos Clave del Plan de Inversión Inicial

Para la correcta planificación, se deben considerar los siguientes elementos:

• Terrenos y bienes naturales.
• Construcciones.
• Maquinaria.
• Mobiliario.
• Elementos de transporte.
• Aplicaciones informáticas.
• Equipos para procesos de información.
• Propiedad industrial (marcas y patentes fundamentalmente).
• Existencias (Materias primas, mercaderías y aprovisionamientos para el inicio de la actividad).
• Tesorería: Fondo de dinero en efectivo o disponible en entidades bancarias.

Plan de Tesorería y Gestión de Liquidez

El Plan de Tesorería se centra en las disponibilidades líquidas. Estos son elementos que son dinero o inmediatamente convertibles en dinero y que constituyen los medios de pago necesarios para que la empresa haga frente a las obligaciones contraídas.

Importancia de la Liquidez

Una falta de liquidez impide a la empresa hacer frente a los compromisos de pago adquiridos. Para tener una empresa saneada, es necesario establecer a corto y largo plazo las necesidades de tesorería que se deberán afrontar.

El Presupuesto de Tesorería

Por ello, es imprescindible establecer un Plan o Presupuesto de Tesorería. Este consiste en la previsión de los futuros cobros y pagos de la empresa durante un periodo de tiempo determinado.

Con esta herramienta se puede pronosticar la tesorería de la empresa con anterioridad, permitiendo tomar las medidas adecuadas a cada situación. En el Plan de Tesorería se recogen cobros y pagos, es decir, entradas y salidas reales de dinero, al contrario que en la cuenta de resultados, que reflejará ingresos y gastos.

Plan de Financiación

El Plan de Financiación es el documento donde se recoge la procedencia del dinero necesario para hacer frente al Plan de Inversión.

Fuentes para Conseguir Recursos Económicos

Los recursos económicos pueden obtenerse de dos vías principales:

1. Los recursos propios, a través de las aportaciones de los socios.
2. Las fuentes de financiación ajena, a través del endeudamiento.

Detalle de los Recursos Propios

Los Recursos Propios son aquellos aportados al inicio o de forma sucesiva por los propietarios y socios de la empresa (capital). Estas aportaciones pueden ser en dinero o en especie (mediante la aportación de algún bien al patrimonio de la empresa).

También se consideran recursos propios los recursos generados por la empresa, es decir, los beneficios no distribuidos y los fondos destinados a la amortización del inmovilizado, que facilitan la futura reposición de los elementos depreciados.

Estos recursos permiten la autonomía financiera, ya que no suponen pago de intereses ni plazos de devolución, y resultan ventajosos especialmente para las pequeñas empresas.