Fundamentos de la Banca: Ciencia, Técnica y Operaciones

La Ciencia Bancaria

La ciencia bancaria se define como el conocimiento sistemático de las leyes que rigen la administración y el ordenamiento de los bancos, buscando el beneficio tanto de sus propietarios como de la sociedad. Forma parte de la ciencia económica y se esfuerza por consolidar sus teorías en un sistema orgánico y coherente.

Científicamente, la ciencia bancaria expone los principios económicos relacionados con la función, organización y actividades de las entidades bancarias, así como su influencia en la economía nacional.

Técnica Bancaria

La técnica bancaria se enfoca en la naturaleza, características esenciales y métodos de operación de las transacciones bancarias en sus detalles más profundos. Estudia las operaciones bancarias considerando al banco como una entidad integral, abarcando la selección oportuna de negocios, su concepción, relación y combinación.

Operaciones Bancarias Principales

Según el artículo 40 de la Ley 861, las operaciones bancarias fundamentales incluyen:

• Recepción de depósitos de ahorro a la vista y a plazo, en moneda nacional y extranjera, y celebración de contratos de cuenta corriente bancaria.
• Emisión y colocación de pagarés y bonos, en moneda nacional o extranjera, y certificados de depósito.
• Descuento, compra y venta de letras de cambio a plazo, originadas en transacciones comerciales.
• Concesión de préstamos en sus diversas modalidades, en moneda nacional y extranjera.
• Otorgamiento de avales, fianzas y otras garantías.
• Compra, conservación y venta de metales preciosos (en barras o amonedados) y piedras preciosas.

Normas Fundamentales

Las normas fundamentales, de carácter técnico (páginas 26-27), se centran en:

• La vinculación entre las operaciones activas y pasivas.
• La calificación precisa del crédito para cada cliente.
• La limitación de los créditos.
• El fraccionamiento de los riesgos.
• La independencia de las garantías.
• La movilización del crédito.
• Las condiciones para el éxito.

Riesgos Bancarios

Los riesgos bancarios se refieren a la contingencia o inseguridad inherente a toda operación bancaria. Los factores que intervienen incluyen:

1. La falta de información adecuada.
2. La moralidad del cliente.
3. El patrimonio del cliente.
4. El factor tiempo.

Tipos de Riesgos Bancarios

• Crédito: Incumplimiento o retardo en el pago de obligaciones.
• Inversión: Variaciones en las tasas de interés, precios de activos y costos.
• Ganancias: Fluctuaciones en tasas de interés, precios de activos y costos.
• Liquidez: Estructura de balances defectuosa, variaciones de precios de activos, descalces.
• Ejercicio: Errores de gestión e ineficiencia.
• Asegurables: Descubiertos en pólizas de seguros o riesgos no cubiertos.
• Operacional: Procedimientos de control defectuosos, incumplimiento de políticas y procedimientos.