Fundamentos y Estrategias de la Gestión de Compras y Abastecimiento

Objetivos y Principios de la Gestión de Compras

• Eficacia: Lograr el **funcionamiento adecuado** de los objetivos.
• Eficiencia: **Economizar** sin perjudicar la calidad.

Principios Operacionales

• Principio de la **cantidad necesaria** y la **oportunidad**.
• Pagar lo más tarde posible (Optimización del flujo de caja).
• Retrasar al máximo la entrega para **economizar costes**.
• Ajustar la cantidad al **stock mínimo** para reducir el riesgo.
• **Estudiar a fondo** los proveedores.

Clasificación de Compras por Inversión

Compras Normales

Son la **compra habitual** de la empresa, regulares para mantener la demanda de clientes.

Compras Especulativas

Aprovechan posibles **ofertas** o situaciones que supondrán un coste inferior para la empresa.

Compras Provisionales

Responden a posibles **incrementos de la demanda** por parte de los clientes.

Stock de Seguridad

Diseñado para imprevistos en la entrega por parte de los proveedores, buscando evitar la **rotura de stock**.

Clasificación de Compras por Entrega

Compras Irregulares

Pedidos realizados en situaciones **no previstas**, resultando más caros.

Rotura de Stock

Ocurre cuando no hay producto suficiente para satisfacer la **demanda completa** del cliente.

Compras Regulares

Plazos de entrega fijados entre vendedor y comprador.

Compra a Plazo Fijo

Responde a una **fecha prefijada**, independientemente de la fecha del pedido.

Aspectos Logísticos y Financieros

Condiciones de Envío

Incluye los **costes de transporte**, el tipo de transporte y el embalaje.

Forma de Pago

Requiere una **buena negociación** con los proveedores.

El Departamento de Compras

Función: Decidir sobre la **compra**, el **almacenamiento**, los mercados, el origen y el transporte.

Definición: Relacionar de forma funcional y económica el **abastecimiento de mercancías**.

Búsqueda de Proveedores

Se utiliza una ficha y un **modelo estándar de comparaciones**. El objetivo es encontrar lo necesario para producir, acorde con las necesidades de la empresa, optimizando el **mayor rendimiento**.

Formas de búsqueda: Internet, **Cámara de Comercio**, Páginas Amarillas, etc.

Intercambio Documental Empresa-Proveedor

La secuencia documental es:

1. Pedido
2. Confirmación o Denegación
3. Albarán
4. Mercancía
5. Factura
6. Documento de Pago
7. Recibo

El Pedido

Documento mediante el cual una empresa se compromete a adquirir una serie de bienes a otra que debe suministrárselos. Constituye un **contrato** entre dos personas jurídicas o físicas (vendedor-comprador).

Sistemas de Emisión del Pedido

Mediante comercial, por carta, teléfono, fax, correo, o mediante impreso de **nota de pedido**.

Tipos de Pedidos

Existen dos tipos de pedidos: **en firme** y **condicionado**.