Fundamentos de Financiación Bancaria: Créditos, Préstamos y Servicios Esenciales

Clasificación de las Operaciones de Activo Bancarias

Según la finalidad

• De consumo: Su objetivo es el consumo; son los créditos al consumidor.

• Hipotecario: Destinado a la compra de una vivienda.

• De producción: Si son créditos a la explotación de las empresas, su plazo es igual o inferior al año. Si son créditos a la inversión en inmovilizado de las empresas, su plazo es superior al año.

Según el plazo desde el punto de vista del plan contable

• A corto plazo: Menos de un año.

• A largo plazo: Más de un año.

Según el beneficiario y el sector económico

• Privado: Personas físicas o jurídicas.

• Público: Administraciones públicas.

El Crédito Bancario: Concepto y Características

Un crédito bancario es la cantidad de dinero que una entidad financiera pone a disposición de un cliente. Al cliente no se le entrega el importe total del crédito de una sola vez, sino que podrá disponer de él según sus necesidades hasta un límite establecido. Las pólizas de crédito permiten obtener financiación inmediata.

Formalización del Crédito: Elementos Clave de la Póliza

Se formaliza mediante una póliza, que debe contener:

• Capital máximo disponible o límite de crédito

  • Es el importe máximo del que el cliente puede disponer.
  • Se pueden hacer disposiciones totales o parciales, y al vencimiento se debe devolver el capital dispuesto.

• Intereses que aplicará el banco

  Pueden ser fijos o variables, y son de tres tipos:

  • Intereses deudores: Sobre las disposiciones que va efectuando el cliente.
  • Intereses acreedores: Sobre el saldo acreedor, a favor del cliente.
  • Intereses por excedido: Sobre el saldo que supera el límite concedido.

• Comisiones

  • Comisión de apertura: Sobre el importe del crédito concedido.
  • Comisión de disponibilidad: Sobre el saldo medio no dispuesto.
  • Comisión por excedido: Sobre el saldo que exceda el límite del crédito.

• Duración del crédito

  Las operaciones suelen ser a corto plazo, normalmente un año.

El Préstamo Bancario: Definición y Componentes

Un préstamo bancario es una operación financiera en la cual una entidad financiera entrega al cliente una cantidad fija de dinero al comienzo de la operación, con la condición de que el prestatario lo devuelva en un plazo y con unas condiciones pactadas.

• Préstamo al consumo: Destinado a particulares (por ejemplo, la compra de un coche).

• Préstamo a la inversión: Destinado a las empresas para invertir en inmovilizado.

A diferencia del crédito, el cliente hace uso de la cantidad total del préstamo desde el comienzo, y los intereses se pagan por el total del préstamo.

Elementos Esenciales de un Préstamo

• Importe del capital prestado

  Se dispone del total desde que se firma el contrato.

• Tasa de Interés Nominal (TIN)

  • Intereses fijos: No cambian durante toda la operación.
  • Intereses variables: Es necesario incluir en el contrato el interés inicial y los periodos de revisión.

  También debe incluir el rendimiento o costo efectivo del préstamo (TAE).

• Cuotas

  El importe, el número y la periodicidad, o bien la fecha de los pagos.

• Comisiones y gastos

  • Comisión de apertura: Sobre el importe total del préstamo.
  • Gastos de formalización: Se originan por la contratación del préstamo.
  • Gastos por modificaciones: Surgen cuando se realizan amortizaciones anticipadas de capital o por la cancelación anticipada del préstamo.

• Duración del préstamo

  Normalmente son operaciones a medio o largo plazo.

Servicios Bancarios: Operaciones sin Intereses

Se entienden por servicios bancarios todas las operaciones que ofrecen las entidades financieras a sus clientes y que se caracterizan porque no devengan intereses, sino que la entidad cobra por estos servicios gastos y comisiones.

Servicios Generales

• Domiciliación Bancaria

  • Domiciliación de cargo: Son las domiciliaciones que implican un cargo en la cuenta del cliente. Sirven para canalizar el pago periódico de facturas y recibos.

    Ejemplo: Recibos del agua.

  • Domiciliación de abono: Son ingresos en cuenta que el cliente ha autorizado previamente a empresas e instituciones para abonar en su cuenta. Cuando el titular autoriza una domiciliación, se proporciona el IBAN.

    Ejemplo: Abono de nóminas.

• Transferencia Bancaria

  Es la operación por la cual una persona o empresa da instrucciones a su banco para que envíe, con cargo a su cuenta, una determinada cantidad de dinero a favor de otra persona. Las transferencias que se realizan dentro de una misma entidad se suelen llamar traspasos.

• Medios de Pago

  • Tarjeta de débito: Los pagos que se efectúan con estas tarjetas se descuentan directamente del saldo de la cuenta.

  • Tarjeta de crédito: Los pagos que se efectúan con estas tarjetas se aplazan. El pago del crédito puede ser total o aplazado con pagos fraccionados.