Fundamentos de Operaciones Bancarias y Gestión de Cuentas

1. Operaciones Bancarias

Clasificación de Operaciones

• Pasivas: Cuenta corriente a la vista, cuenta de ahorro, imposición a plazo fijo, certificados de depósito.
• Activas: Créditos, préstamos, descuento de efectos, avales, fianzas.
• De Servicios: De mediación, de custodia, servicios generales y operaciones administrativas.

Tipos de Cuenta según Titularidad

• Individuales: Una sola persona es la titular.
• Colectivas: Pueden ser indistintas (cualquier titular puede disponer de los fondos) o conjuntas (se requiere la firma de todos los titulares).

Funcionamiento Contable

• Debe: Se resta. Incluye reintegros y disposiciones. Reduce el saldo (salidas).
• Haber: Se suma. Incluye imposiciones e ingresos. Aumenta el saldo (entradas).

Nota: Cargar equivale al debe; Abonar equivale al haber.

2. Cuentas Corrientes

Es un contrato de depósito de dinero entre una entidad bancaria y un particular, en el cual el titular realiza ingresos y la entidad se obliga a custodiarlos.

Características

• Disponibilidad de fondos sin previo aviso.
• Disposición mediante cheques, tarjetas y claves.
• Remuneración mediante el cobro de intereses.
• Remisión periódica de extractos bancarios.

Derechos del Titular

• Disponer del saldo de la cuenta.
• Realizar transferencias.
• Librar cheques.
• Domiciliar pagos de facturas.
• Recibir intereses periódicamente.

Obligaciones del Titular

• No girar operaciones en descubierto.
• No disponer de ingresos hasta la fecha de vencimiento.
• Pagar los gastos y comisiones correspondientes.
• Conservar los talonarios.

3. Imposiciones a Plazo Fijo y Certificados de Depósitos

Son contratos de depósito de dinero mediante los cuales los clientes se comprometen a mantener los importes depositados en la entidad bancaria durante un periodo determinado.

4. El Descuento de Efectos Comerciales

Son operaciones de activo de las entidades de crédito. Implican prestar recursos financieros a sus clientes, quienes se comprometen a devolver el capital más los intereses generados.

Operaciones del Activo

• Operaciones de descuento de efectos comerciales.
• Préstamos.
• Créditos.
• Aval bancario.

Efectos Comerciales y su Descuento

Los aplazamientos están documentados en letras de cambio, recibos, etc. Las empresas emiten estos documentos contra sus clientes (deudores) por dos motivos principales:

• Práctica comercial de aplazamiento de pagos y cobros.
• Representan un compromiso de pago de la deuda y una garantía de cobro al vencimiento.