Gestión financiera y contable para agencias de viajes

AGENCIA COMIENZA ACTIV APORTANDO DINERO EN EL BANCO, MOBILIARIO, ORDENDOR Y PROG INFORMATICOS

(572), (216), (217), (206) A (100) Capital Social es la suma de todo lo anterior

SOLICITA A BANCO PRÉSTAMO A L/P QUE INGRESA EN LA CUENTA

(572) a (170) de la cantid

REALIZA APORTACIÓN XA CONSTRUIR LA FIANZA A TRAVÉS DEL BANCO

(560) a (572)

COLOCA ESTANTERÍAS Y DECORA. IVA 21%. LA MITAD CON CHEQUE (banco), RESTO PENDIENTE DE PAGO CON LETRA

(216), (472) ivaS a (572), (525)

SI NO ES CON LETRA Y DEJA EL INMOVILIZAADO PENDIENTE DE PAGO ES EN VEZ DE 525

(523) si lo deja por publicidad 410

BANCO CARGA EN CUENTA UNA MENSUALIDAD DEL PRÉSTAMO Q SOLICITÓ. CUOTA 1100, INTERESES 300.

1100€ (170), INTERESES de deudas (662) a (572)Banco 1400€ (SUMA)

PAGA MESUALIDAD DE 1000€ POR BANCO DEL PRÉSTAMO; DE ESTOS, 300€ SON INTERESES

1000€ (170), 300€ (662)Int deudas a (572) banco 1000€ (sin intereses)

PAGA LA MITAD DE LA FACT DEL MOBILIARIO POR BANCO

(523) a (572)

VENDE A CLIENTES PAQUETES TURISTICOS CON IVA INCLUIDO

(430) a (705)

VENDE VIAJE COMB. DE UNA MAYORISTA. DE LA FACTURA, IMPORTE SERVICIOS 6000€ COMISIONABLES Y 200€ NO COMISIONABLES.

SE SUMAN Y…

6200€ (430)Clientes a (405)COMITENTES 6200€

COBRA AL CLIENTE ANTERIOR X BANCO

6200€ (572)banco a (430)clientes 6200€

COBRA A PROVEEDORES LO QUE LE DEBÍAN POR BANCO

(572) a (430)

PAGA A PROVEED POR BANCO

(400) a (572)

PAGA A LA MAYORISTA POR EL BANCO. POR LA OPERACIÓN RECIBE UNA COMISIÓN DEL 8%de 6000€ (no se cuentan los no comisionables). IVA 21%

6200€ (405)Comitentes a (754)Ing x comisiones (8%de6000)(o precio que dé), (477)ivaR(21%de la Comisión anteriormente calculada), (572)banco(Se le resta a 405 el 754 y el 477)

COMPRA MATERIAL DE OFICINA, RECIBE FACTURAS DE SUMINISTROS, SEGUROS(no se hace el IVA de los seguros), ALQUILER. IVA21%. PAGA POR BANCO, MENOS EL MATERIAL DE OFICINA.

(602)Compra otros aprov(mat.oficina), (628)suministros, (625)primasseguros, (621)Arrendam y cánones, (472)ivaS(todo menos seguros) a (572)banco(se suma todo lo q se paga y el IVA), (410)Acreed x prest serv (todo lo q deja a deber)

COMPRA PROG INFORM POR X QUE DEJA A LETRA. IVA 21%

(206), (472) A (525) SUMA DE LO ANTERIOR

COMPRA A DIF PROVEED SERV PARA DISEÑAR VIAJE A UN GRUPO POR 110000€, DEJA A DEBER. IVA 10%.

11000+IVA (605)Compra serv turísticos a (400)Proveed. Misma cantidd

VENDE A GRUPO EL VIAJE DISEÑADO CON LOS SERV ANTERIORES POR 14000€. IVA 10%. PENDIENTE DE COBRO.

14000€+IVA(430)Clientes a (705)Venta paq turis (misma cntdd)

ASIENTO IVA DE LA OPERACIÓN ANTERIOR.

140000(así, sin iva) -12100(11000 con iva)= x

Al resultado x se le hace el 21%. Lo que dé se pone en (631)Otros atributos a (477)HP ivaR

PAGA LA NÓMINA DE LOS EMPLEADOS POR BANCO. SUELDO, SS A CARGO E, SS A CARGO TRABAJ, IRPF.

(640)Sueldos y salarios, (642)SS Empresa a (476)SS acreed(suma de la del trabajador y empresa), (475)HP, aceed x concept fiscales(IRPF), (472)banco(lo de la izq menos lo de la derecha)

SACA DEL BANCO X PARA ATENDER PAGOS INMEDIATOS.

(571)Caja a (572)Banco cc

COBRA (INGRESA) INTERESES DE LAS CUENTAS CORRIENTES POR X DINERO.

(572)Banco cc a (769)Otros ing financieros

COBRA A TRAVÉS DE BANCO DE HACIENDA LO QUE LE DEBIA DEL IVA.

(572) a (470) con la cantidad de 470

INVIERTE EN BOLSA COMPRANDO ACCIONES POPR 6000€ QUE PAGA POR BANCO.

6000€ (540)inv financ c/p en patrimonio a (572)banco cc

INVIERTE EN BOLSA COMPRANDO TITULOS DE RENTA FIJA Y PAGA POR BANCO

(541) a (572)

RECIBE POR COMISIONES X DE PROVEEDORES. IVA 21*

(572) se pone con el iva a (754)sin iva, (477)solo el ivaS

DEJA RESERVAS VOLUNTARIAS Y EN REMANENTE EL RESULTADO DE EJERC ANTERIORES.

(129) Cantidad anterior a (120)remanente, (113)reservas volunt(suma de las anteriores)

LIQUIDAR IVA.

SE AÑADE DESPÚES DE LAS T. SE PONE LA MISMA CANTIDAD QUE HAY EN LA T EN EL ASIENTO. EN LAS T SE DEBE IGUALAR A CADA LADO PARA TACHARLA. (477)IvaR a (472)IvaS. [CUANDO EL IVA.R ES MAYOR QUE EL IVA.S SE PONE DEBAJO DEL IVA.S (475)Y LA CANTIDAD ES LA RESTA DE IVA.R-IVA.S] [CUANDO EL IVA.S ES MAYOR QUE EL IVA.R, DEBAJO DE IVA.R SE AÑADE (470) CON LA CANTIDAD QUE SALE DE IVA.S-IVA.R]

AMORTIZ. I MATERIAL 90€. I.INMATERIAL 30€

90€ (681)Amort inmo mater, 30€ (680)Amort inmo int a (281) Amort acum inmov mat 90€, (280)Amor acum inm intang 30€. IMPORTANTE: AÑADIR A LAS T

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE (20)(21)(25)(26)

206, (280), 210, 211, 216, 217, 218, (281), 258, 260

ACTIVO NO CORRIENTE (G.3)(G.4)(G.5)(57)

300, 328, 407, 430, 431, 440, 441, 446, 460, 470, 471, 472, 473

540,541, 542, 543, 544, 5303

570, 571, 572

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

NETO

100, 113, 120, 129 si es negativo se resta. En las T es ponen los G en DEBER e Ing en HABER

130

PASIVO NO CORRIENTE

170, 173, 175

PASIVO CORRIENTE (G.4)(G.5)

400, 401, 405, 410, 411, 420, 438, 465, 475, 476, 477

520, 521, 523, 525, 548, 560

NETO+PASIVO= ACTIVO

GASTOS: 6

INGRESOS: 7

DEBER---------HABER

SD

SH