Gestión del Riesgo en Operaciones de Activo: Evaluación y Sistemas de Amortización

1. El Riesgo en las Operaciones de Activo

Los productos financieros son emitidos por las unidades económicas y suponen un activo financiero (derecho a cobrar) para quien los posee y un pasivo financiero (obligación de pagar) para quien los emite. Toda entidad financiera capta dinero mediante las operaciones de pasivo y presta dinero mediante las operaciones de activo. En esta intermediación, las entidades de crédito corren el riesgo de que los clientes no devuelvan las cantidades prestadas y los intereses devengados en las operaciones de activo. Para evitar esto, las entidades de crédito adoptan dos medidas:

1.1. Evaluación del Cliente

Para reducir el riesgo de no devolución, las entidades de crédito utilizan un modelo de evaluación de los clientes, denominado evaluación de scoring. Según sea la puntuación obtenida por el cliente y teniendo en cuenta también criterios personales, el director de la entidad de crédito concederá o rechazará la operación de activo que se le plantee.

Los factores que influyen en la concesión en una operación de activo son:

A. La Seguridad

A las entidades de crédito solo les interesan aquellas operaciones de activo en las que tengan una razonable certeza de que se les va a devolver los fondos prestados y pagar los intereses y comisiones en los plazos acordados. Por ello, tendrán en cuenta si el cliente ha sido o no buen pagador, su situación laboral o la situación de la actividad empresarial, la antigüedad laboral o del negocio a quien va a destinar el dinero, o el importe. Si aun así la entidad no tiene la suficiente seguridad, solicitará una garantía o un aval.

B. El Plazo de la Operación

Las entidades de crédito suelen prevenir un plazo de devolución corto.

C. Las Operaciones Otorgadas por los Clientes

Si el cliente cede operaciones a la entidad, como puede ser la domiciliación de la nómina, domiciliación de los recibos periódicos, operaciones de comercio exterior, a la entidad de crédito, esto supone para la entidad ganar un dinero adicional además de los intereses y comisiones del préstamo, lo que aumenta las posibilidades de la concesión de la operación.

1.2. Solicitar una Garantía

Garantía Personal: En este tipo de garantía, el deudor responde con todos sus bienes presentes y futuros, por ello la entidad tendrá en cuenta la capacidad del cliente de generar ingresos suficientes para la devolución. Además, la entidad consultará si el cliente está en algún registro de morosos.

También pueden solicitar el historial de operaciones de activo del cliente a la Central de Información de Riesgo del Banco de España (CIRBE) previa actualización del cliente. El riesgo que tiene este tipo de garantía es mayor que la garantía real porque en el momento de formalizar la operación de activo el cliente puede tener suficiente patrimonio, pero puede que a lo largo de la operación empeore su situación patrimonial, quedándose sin bienes. Por lo tanto, no suelen admitirse garantías personales para préstamos a largo plazo. Para conceder una operación de activo con una garantía personal se tendrá muy en cuenta la "seriedad o formalidad" del cliente y que sea una operación a corto y medio plazo.

2. Sistemas de Amortización de un Préstamo

Es el método utilizado para cancelar o devolver un préstamo. Hay varios sistemas de amortización de préstamos:

2.1. Amortización con Reembolso Único

A. Préstamo Simple

Se amortiza mediante pago único del capital más los intereses en el momento de cancelar el préstamo.