Instrumentos Financieros Comunes: Tarjetas, Cheques y Formas de Pago Aplazado

Tipos de Tarjetas Bancarias

• Tarjeta de Débito

  Está asociada a una cuenta corriente o de ahorro y permite disponer de los fondos existentes. Si tienes 100, puedes gastar 100.

• Tarjeta de Crédito

  Asociada a una cuenta corriente o de ahorro, el titular puede obtener dinero hasta cierto límite sin tener fondos, es decir, puede gastar más de lo que tiene.

• Tarjeta Comercial

  Son tarjetas emitidas por una empresa comercial que permite que sus clientes paguen compras efectuadas en sus establecimientos.

El Cheque

Documento mediante el cual una persona ordena a una entidad bancaria que pague a otra persona una determinada cantidad.

Elementos Personales del Cheque

• Librador: Persona que emite el cheque y ordena el pago.
• Librado: Entidad bancaria que recibe la orden de pago y en la que el librador tiene una cuenta corriente.
• Tomador o tenedor: Persona que recibe el cheque y tiene derecho a cobrarlo.
• Endosante: Persona que posee el cheque y lo transmite a otra mediante endoso.
• Avalista: Persona que garantiza el pago del cheque. Si no lo hace aquel al que avala, él se encargará de pagar la deuda.

Formas de Emisión del Cheque

La persona que tiene derecho a cobrar puede ser:

• Cheque al Portador: Puede ser cobrado por cualquier persona que lo presente al cobro.
• Cheque Nominativo: Persona física o jurídica que aparece designada en el documento. Exige DNI y firma al dorso.
• Cheque Nominativo a la Orden: No podrá transmitirse mediante endoso.

Cheques Especiales

• Cheque Cruzado: El librador o el tenedor del cheque lo cruza en el anverso con dos rayas transversales paralelas. Solo se puede cobrar mediante ingreso en cuenta bancaria. Hay dos tipos:

  • General: No aparece ninguna expresión entre las dos barras que lo cruzan.
  • Especial: Entre las dos barras se escribe el nombre de un banco determinado. Solo puede cobrarse mediante abono de ese banco.

• Cheque Conformado: En el reverso, el banco librado dará conformidad acreditando la existencia de fondos suficientes en la cuenta del librador, garantizando el cobro.

Plazos de Pago de Cheques

• Cheque emitido y pagadero en España: 15 días.
• Cheque emitido en Europa y pagadero en España: 20 días.
• Cheque emitido fuera de Europa y pagado en España: 60 días.

Si se presentan al cobro fuera de estos plazos, podrá ser pagado si existen fondos en la cuenta, el librado no ha revocado la orden de pago y no ha prescrito.

El Recibo

Documento que sirve para justificar el pago de una determinada cantidad de dinero.

Pago Aplazado

Se produce en un tiempo más largo a partir de la entrega de las mercancías. Las operaciones de pago aplazado suelen documentarse en instrumentos formales de pago. Los más utilizados son la letra de cambio, el pagaré y el recibo normalizado.