ISO 19011: Fundamentos y Principios Esenciales del Proceso de Auditoría

Conceptos Fundamentales de la Auditoría de Sistemas de Gestión

¿Qué es una Auditoría?

Según la norma ISO 19011:2018 (Directrices para la auditoría de sistemas de gestión), una auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias objetivas y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.

Los 7 Principios Esenciales de la Auditoría (ISO 19011)

La norma ISO 19011 establece siete principios fundamentales que deben regir toda actividad de auditoría:

1. Integridad: El fundamento de la profesionalidad.
2. Presentación Imparcial: La obligación de informar con verdad y exactitud.
3. Debido Cuidado Profesional: La aplicación de diligencia y juicio al auditar.
4. Confidencialidad: Seguridad de la información.
5. Independencia: La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de las auditorías.
6. Enfoque Basado en la Evidencia: El método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
7. Enfoque Basado en Riesgos: Un enfoque de auditoría que considera los riesgos y oportunidades.

La Norma ISO 19011:2018

La norma encargada de orientar a las organizaciones a la hora de pasar por las distintas auditorías es la ISO 19011:2018.

¿Qué es la Norma ISO 19011:2018?

Es una norma desarrollada por la ISO (Organización Internacional de Estandarización).

Su nombre completo es ISO 19011 Directrices para la auditoría de sistemas de gestión, y su última versión es del año 2018.

Es la encargada de orientar a las organizaciones a la hora de pasar por las distintas auditorías, sin importar cuál sea el sistema de gestión auditado.

Fases o Etapas de una Auditoría según la ISO 19011

Esta norma considera que en una auditoría existen tres fases o etapas principales:

1. Fase Previa (Antes de la Auditoría)

• Programa de auditoría.
• Plan de auditoría.
• Revisión documental.
• Lista de verificación.
• Preparación de criterios de auditoría.
• Registros para los hallazgos.
• Registro para evaluar la competencia de auditores.

2. Fase de Ejecución (Durante la Auditoría)

• Reunión de apertura.
• Entrevistas.
• Recorridos.
• Revisión de evidencia.
• Registro de hallazgos.
• Elaboración del informe.
• Reunión de cierre.
• Evaluación de auditores.

3. Fase Posterior (Después de la Auditoría)

• Seguimiento del informe de auditoría.
• Efectividad de acciones correctivas.
• Mejora de la evaluación de Competencia de Auditores.

Pregunta Adicional

¿Qué es un Sistema Integrado?