Libros de Registro y Control Financiero para Empresas

Libro de registro de caja

Refleja la entrada (cobros) y salidas (pagos) de efectivo dentro de la empresa, entendiéndose por efectivo tanto el dinero en metálico como los cheques recibidos y emitidos, así como los cobros y los pagos por tarjeta.

Libro de registro de bancos: Sirve para llevar el control de las operaciones de cargo abono realizadas en las distintas cuentas bancarias, ya sean cuentas corrientes de ahorro o pólizas de crédito.

Operaciones más comunes:

• Depósitos bancarios: Dinero depositado en la cuenta corriente, que puede ser tanto efectivo como en cheques.
• Cheques girados: El acto de emitir o pagar una deuda con cheque.
• Transferencias emitidas: Órdenes de pagos a terceros.
• Transferencias recibidas: Cobros de clientes mediante transferencia.
• Traspasos: Movimiento de dinero hacia otra cuenta bancaria de la misma entidad financiera.
• Domiciliación de recibos: Orden dada al banco para el cargo en cuenta de recibos habituales.
• Cuentas de débito: Este concepto comprende tanto a las cuentas corrientes como a las de ahorro.
• Cuentas de crédito: Son productos financieros de activo para el banco, ya que se presta un dinero, por lo que tienen un interés y unas condiciones.

Libro cuentas de crédito:

• Saldo dispuesto: Es la cantidad empleada desde que se concedió el crédito.
• Saldo no dispuesto: Es la cantidad que no se utiliza del crédito solicitado a la entidad financiera.
• Saldo excedido: Es la cantidad que ha sobrepasado el límite del crédito.

Las cuentas de crédito: Son un instrumento financiero a corto plazo muy práctico para la empresa en momentos puntuales para poder obtener poca liquidez en la empresa y así atender a las distintas obligaciones y pagos.

Los registros de clientes y deudores: Nos permiten llevar el control más exhaustivo de las deudas contraídas con los proveedores, el detalle de las mismas y los plazos para pagar. En este libro se recogen las relaciones comerciales que tiene la empresa con sus clientes y sus deudores.

Libro de registro de proveedores: Este libro registra las relaciones comerciales que mantiene la empresa con sus proveedores y acreedores.

Libro de registro de efectos comerciales: Se encarga de registrar los vencimientos de la letra, vales, etc. Se entiende por efecto comercial, ya sea pagar o cobrar cualquier cosa mediante un documento mercantil, correctamente cumplimentado, que sea convertible en efectivo en una fecha determinada.

Libro de registro comerciales a cobrar: Sirve para controlar los vencimientos de los efectos comerciales, que son parte del derecho de cobro de la empresa.

Libro de efectos comerciales a pagar: Sirve para controlar los vencimientos de los efectos comerciales a pagar y así prever el pago de los mismos. Tiene por objeto el control de las obligaciones de pago.

Arqueo de caja: Es la comprobación de las anotaciones realizadas, bien manualmente o bien mediante el tique de la caja registradora, con el dinero que realmente hay en caja.

Recuento: Consiste en contar las monedas y los billetes de cada tipo, así como otros documentos de cobro y pago que justifiquen la salida y la entrada de efectivo para realizar la suma total.

Conciliación bancaria: Consiste en la comparación de los registros de las operaciones de la cuenta de banco de los libros auxiliares, y así proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios.

Fecha Valor/Concepto/Importe

Banco/Libro caja/Banco/Libro caja

Sumas

Diferencia