Métodos de Pago y Gestión de Cobros: Aspectos Clave y Cálculo Financiero

Instrumentos de Pago

Son medios de pago en efectivo los realizados con billetes y monedas. No podrán pagarse en efectivo operaciones en las que intervenga un empresario o profesional por un valor igual o superior a 2.500€.

Domiciliaciones

Una orden de domiciliación debe llevar los siguientes datos: Los datos identificativos de la compañía emisora. Las domiciliaciones de abono sirven para: Cobrar nóminas.

Transferencias

Con la nueva Ley de Servicios de Pago, los gastos y comisiones generadas por una transferencia son compartidas entre ordenante y beneficiario.

Para ser incluido en la plataforma SPT o procesamiento directo es necesario disponer de: El IBAN del beneficiario y el BIC del banco del beneficiario.

Cheques

El recibo como comprobante de pago lo firma: El cajero que realiza el cobro.

El librador de un cheque es: El que emite y firma el cheque.

Si la cantidad escrita en letra y la cantidad escrita en número en un cheque no coinciden: Prevalece la escrita en letra.

En los cheques nominativos con la cláusula “a la orden”: El beneficiario es la persona cuyo nombre figura en el cheque y además se puede endosar.

Cuando un cheque no se puede cobrar directamente, sino que el tenedor tiene que ingresarlo en una cuenta corriente, nos estamos refiriendo a un cheque: Cruzado.

El endoso del cheque deberá escribirse en el reverso del cheque y será firmado por: El endosante.

Tarjetas

En una tarjeta de crédito tiene que aparecer obligatoriamente: las 3 son correctas.

Cuando se realiza un pago con tarjeta y se produce de forma automática el cargo en cuenta, se trata de: Tarjeta de débito.

Pagos Aplazados y Gestión de Cobros

La ley de medidas de apoyo al emprendedor está exenta para los pagos aplazados: Realizados con letras de cambio.

El plazo de pago cuando hay un acuerdo de comprobación de las mercancías es (días naturales): 30 días después de la fecha de comprobación.

Los efectos de la falta de pago en plazo son: Todas son correctas.

En los pagos aplazados a minoristas superiores a 120 días, el vendedor podrá exigir: Una garantía de aval bancario o un seguro de crédito o caución.

En la memoria de cuentas anuales abreviada, no se tendrá que recoger: Ninguna de las respuestas anteriores.

Letra de Cambio

En la letra de cambio, el librado es: El que está llamado a pagar el día del vencimiento.

Cuando el tenedor de una letra de cambio tiene que comunicar la falta de aceptación o de pago a su endosante y al librador dentro del plazo de ocho días se trata de: Un protesto.

Cesión de Derechos de Cobro

En la gestión de cobros, la empresa cede los derechos de cobro a una entidad financiera. Esta abona en la cuenta del cliente: Al vencimiento de los efectos, el valor nominal menos las comisiones.

En la negociación de efectos, el contrato de riesgo que firma la empresa con la entidad financiera tiene, entre otras, la siguiente condición: Gastos financieros.

Factoring y Confirming

El factoring consiste en: Ceder un crédito comercial a corto plazo reflejado en una factura comercial.

Cuando se dice que el factor asume la insolvencia del deudor se trata de: Factoring sin recurso.

En el confirming, los gastos por el anticipo de pagos son a cuenta de: El cliente.

Línea de Descuento

¿Cuál de las siguientes operaciones está relacionada con el concepto “línea de descuento”?: La negociación de efectos.

Cálculos Financieros

Id = Suma de nº deudores / Df (365/ i deudor)

Ih = Suma de nº acreedores / Df (365/ i acreedor)

IRC = (% x Ih) / 100

Comisión de apertura = % x límite de crédito/100

Comisión de disponibilidad:

• Saldo medio no dispuesto = Límite de crédito – Saldo medio dispuesto
• Saldo medio dispuesto = Suma de nº deudores / días que dura el crédito

CD = …% x SMND/100

Saldo mayor excedido = saldo mayor – límite de crédito

Comisión saldo mayor excedido = …% x saldo mayor excedido/100

Cálculo de intereses Id, Ie, Ih

Saldo final = Saldo inicial + Total cobros –Total pagos

Cn = € x (1 + días x i/365)