Operaciones Bancarias de Pasivo: Depósitos, Cuentas y Características

Operaciones Bancarias de Pasivo

Son las operaciones que realizan las entidades financieras para captar los recursos financieros de sus clientes, obligándose a devolver las cantidades recibidas.

Tipos de Depósitos

• Cuentas a la vista:
  • Cuenta corriente
  • Cuenta de ahorros
• Imposiciones a plazo fijo

Contrato de Cuenta Bancaria

Es el contrato en el que se formaliza la relación entre la entidad financiera y el cliente que deposita su dinero.

Características

• Depósito irregular: La entidad financiera devuelve la misma cantidad de dinero, pero no necesariamente los mismos billetes.
• Duración indefinida: Generalmente, no tiene una fecha de finalización estipulada.
• De adhesión: El cliente usualmente no negocia las condiciones generales del contrato, aunque sí puede negociar condiciones particulares.

Clases de Cuentas

• Cuentas individuales: Tienen un único titular.
• Cuentas colectivas: Tienen diversos titulares. Existen 2 tipos:
  • Mancomunadas: Requieren la firma de todos los titulares para operar.
  • Indistintas o Solidarias: Es suficiente con la firma de uno de los titulares para operar.

El Código de Cuenta del Cliente (CCC / IBAN)

El Código de Cuenta Cliente (CCC) tradicional se estructuraba así (ahora integrado en el IBAN):

• Los 4 primeros dígitos: Código de la entidad bancaria.
• Los 4 siguientes dígitos: Código de la sucursal bancaria.
• Los 2 siguientes dígitos: Dígitos de control.
• Los 10 últimos dígitos: Número de cuenta específico del cliente.

Funcionamiento de una Cuenta Bancaria

1. Formalización: Acuerdo inicial y recopilación de información.
2. Apertura: Firma del contrato.
3. Realización de operaciones: Depósitos, retiradas, transferencias, etc.
4. Cancelación: Cierre de la cuenta, ya sea por iniciativa del cliente o de la entidad financiera.

Cuentas Bancarias a la Vista

Son aquellas que permiten disponer del dinero depositado en cualquier momento. Los dos tipos principales son la cuenta corriente y la cuenta de ahorros.

Características Principales

• Liquidez: Totalmente líquidas, permiten la disposición inmediata de los fondos.
• Rentabilidad: Generalmente, tienen una rentabilidad muy baja o nula.
• Riesgo: El riesgo es prácticamente nulo (cubierto por el Fondo de Garantía de Depósitos hasta cierto límite).

Cuenta de Ahorros

Es un producto bancario parecido a la cuenta corriente en cuanto a rentabilidad y operativa, aunque tradicionalmente se asocia a una libreta de ahorros física (hoy en día menos común).

Imposiciones a Plazo Fijo (IPF)

Es una operación de pasivo de las entidades financieras mediante la cual estas reciben una cantidad de dinero de un cliente, comprometiéndose a devolverla junto con unos intereses pactados tras un período de tiempo determinado (plazo), durante el cual el dinero permanece inmovilizado.

Características Principales

• Liquidez: No tiene liquidez inmediata. El cliente no puede recuperar una parte o el total de los fondos antes del vencimiento sin penalización (cancelación anticipada, si está permitida).
• Rentabilidad: Se determina por el tipo de interés pactado que la entidad financiera paga al cliente. El abono de intereses puede ser: periódico, al vencimiento o, en algunos casos, anticipado.
• Riesgo:
  • Riesgo de insolvencia de la entidad financiera: Mitigado por el Fondo de Garantía de Depósitos.
  • Riesgo de evolución desfavorable del tipo de interés: Si los tipos de interés suben después de contratar el depósito, el cliente pierde el coste de oportunidad de obtener una mayor rentabilidad.

Comisiones en Imposiciones a Plazo Fijo

Generalmente, las imposiciones a plazo fijo no generan las comisiones de administración o mantenimiento habituales en las cuentas a la vista. Las únicas comisiones que se suelen aplicar son por cancelación anticipada, las cuales deben estar claramente especificadas en el contrato y en las hojas informativas de tarifas de la entidad financiera.