Sharam industries tiene un ciclo operativo de 120 días

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  • LAS FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR FINANCIERO
  • planear la adquisición y el uso de fondos de manera que maximice el valor de la empresa.
  • tomar decisiones acerca de fuentes y aplicaciones de fondos
  • pronósticos y planeación, decisiones mayores financiamiento e inversión, control E interacción  con los mercados de capital
  •  LAS CINCO "C" DEL Crédito.
    • Carácter: probabilidad de que el cliente trate de hacer honra a sus obligaciones. (moral)
    • CAPACIDAD: habilidad del cliente para pagar sus obligaciones. (antecedentes)
    • CAPITAL: posición financiera general de la empresa. (razones financieras)
    • COLATERAL:activos que ofrece el cliente como garantía del crédito.
    • CONDICIONES:impacto de las tendencias económicas generales sobre la  empresa .
  • EXPLIQUE LOS DETERMINANTES DEL TAMAÑO DEL INVENTARIO.
  • NIVEL DE VENTAS; LONGITUD Y NATURALEZA Técnica DEL PROCESO DE Producción; DURABILIDAD Y Condición PERECEDERA DE LOS PRODUCTOS; FACILIDAD DE RECARGAR LOS INVENTARIOS; CONSECUENCIAS DE CARECER DE Algún PRODUCTO.
  • Amplíe EXHAUSTIVAMENTE LAS RAZONES PARA MANTENER EFECTIVO.
  • Motivo transaccional: realización de las operaciones ordinarias–compras y ventas-depende del periodo de ingregos y egresos; o estacionalidad o ciclos
  • Motivo precautorio:predictibilidad de los flujos de entrada y salida de efectivo; contingencias; capacidad de obtención de fondos rápidamente; tenencia de valores negociables
  • Motivo especulativo: Aceptación rápida de las oportunidades lucrativas que pudieran surgir; Capacidad de obtención de fondos rápidamente; Tenencia de valores negociables
  • Requerimientos de saldos compensatorios: nivel mínimo que una empresa conviene en mantener en su cuenta de cheques con un banco.
  • Amplíe EXHAUSTIVAMENTE SOBRE LA Administración DEL CICLO DE FLUJO DE EFECTIVO. 
  • CICLOS:  OPERATIVO y PAGOS 
  • CICLO OPERATIVO: periodo de conversión de los inventarios, periodo de conversión de las cuentas por cobrar, es una medida de la cantidad de tiempo que transcurre entre la compra de materia prima para producir bienes, y la cobranza de efectivo como pago por esos bienes después que han sido vendidos  
  • CICLO PAGO:la empresa debe esforzarse por administrar los flujos de entrada y salida de efectivo, demorar los pagos menos severos. Los flujos de entrada y salida rara vez están sincroniza
  • Amplíe EXHAUSTIVAMENTE (LISTE Y EXPLIQUE) SOBRE LOS MERCADOS FINANCIEROS.
    • MERCADOS DE ACTIVOS Físicos Y ACTIVOS FINANCIEROS
    • MERCADOS ACTUALES Y FUTUROS
    • MERCADOS DE DINERO A CORTO PLAZA
    • MERCADOS DE CAPITALES A LARGO PLAZO
    • MERCADO DE HIPOTECAS
    • MERCADOS DE Crédito
    • MERCADOS PRIMARIOS Y SECUNDARIOS

Descuento pronto pago.

(360/(60-15))= 8d x 2% = 16

(360/(40-20))= 18 x 3% = 54 .......... 12% en banco, se acepta.

Conversión de efectivo.

promedio de inventario = 90 d.

cxc (periodo promedio de cobro) = 60 d

cxp (pp pago) = 30 d

ciclo operativo = 90 + 60 = 150

ciclo de conversión de efectivo = 90 + 30 = 120

costo del ciclo de conversión de efectivo:

4000000/360=11,111.11dx 120

Flotación.

ingreso 25000

correo 3.5d

proceso 2.5d

compensación 4d........ Total 10 d ......... flotación de cobro en días.

25000 x 10 = 250000.... 12% = 30000

25000 x 8 = 200000 ..... 12% = 24000........ Me ahorre 6000 en 2 días

si conviene pagar la comición anual porque hay un costo de oportunidad de 6000 en 2 días.

otro  ...... 8000000 d

        costos administ. 600000

        14%

        a. 8000000 d x 2.5 (ppc) = 20000000

        b. 20000000 x 14% = 2800000 (intereses) - 600000 = 2200000

        c. Si se recomienda xq hay ahorrro.

Punto de Equilibrio.

costo fijo / (costode venta - costo operativo variable) en unidades.

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