Balanç de Situació: Anàlisi i Ràtios Financers

Balanç de Situació

Actiu

Actiu no corrent

• Immobilitzat intangible
  • Propietat industrial
  • Drets de traspàs
  • Aplicacions informàtiques
• Immobilitzat material
  • Terrenys i béns naturals
  • Construccions
  • Instal·lacions tècniques
  • Maquinària
  • Utillatge
  • Mobiliari
  • Equips per a processos d'informació
  • Elements de transport
• Inversions immobiliàries
  • Inversions en terrenys i béns naturals
  • Inversions en construccions
• Inversions financeres a llarg termini
  • Inversions financeres a llarg termini en instruments de patrimoni
  • Valors representatius de deutes a llarg termini
  • Crèdits a llarg termini
• Amortitzacions acumulades de l'immobilitzat
  • Amortització acumulada de l'immobilitzat material
  • Amortització acumulada de l'immobilitzat intangible
  • Amortització acumulada de les inversions immobiliàries

Actiu corrent

• Existències
  • Mercaderies
  • Matèries primeres
  • Productes acabats
  • Altres aprovisionaments
• Realitzable
  • Clients
  • Inversions financeres a curt termini
  • Clients, efectes comercials a pagar
  • Deutors
  • Deutors, efectes comercials a cobrar
  • Hisenda pública
  • Organismes de la Seguretat Social
• Disponible
  • Bancs i institucions de crèdit
  • Caixa

Passiu

Patrimoni net

• Capital
  • Capital social
• Reserves
• Resultat de l'exercici

Passiu no corrent

• Proveïdors d'immobilitzat a llarg termini
• Efectes a pagar a llarg termini
• Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit

Passiu corrent

• Proveïdors
• Proveïdors, efectes comercials a pagar
• Creditors per prestacions de serveis
• Creditors, efectes comercials a pagar
• Deutes a curt termini amb entitats de crèdit
• Hisenda pública, creditora per conceptes fiscals
• Organismes de la Seguretat Social, creditors

Ràtios Financers

• Tresoreria: (Realitzable + Disponible) / Passiu corrent
• Liquiditat: Actiu corrent / Passiu corrent
• Garantia: Actiu total / Passiu total
• Disponibilitat: Disponible / Passiu corrent
• Autonomia: Patrimoni net / Passiu total
• Quantitat: Passiu corrent / Passiu total
• BAII: Ingressos d'explotació - Despeses d'explotació
• Resultat financer: Ingressos financers - Despeses financeres
• BAI: BAII + Resultat financer