Conceptes Clau de l'Assegurança: Risc, Tipus i Fiscalitat

1. Risc i Condicions d'Assegurabilitat

• Risc: Possibilitat que es produeixi un fet incert que causi un dany econòmic.

• Condicions per ser assegurable:

  • Ha de ser possible però incert.

  • Ha de ser concret i avaluable econòmicament.

  • Ha de ser aliè a la voluntat de l’assegurat.

  • Ha d’afectar un interès assegurable (ex: una casa, la salut, un vehicle...).

2. Tipus d'Assegurances

• Segons l’Objecte Assegurat:

  • Assegurances de coses: Cobreixen béns materials (llar, cotxe, empresa...).

  • Assegurances de persones: Cobreixen la vida, la salut, els accidents.

  • Assegurances de patrimoni: Responsabilitat civil, pèrdues econòmiques.

• Segons la Naturalesa:

  • Privades: Contractades lliurement.

  • Públiques: Gestionades per l’Estat (ex: Seguretat Social).

3. Classificació: Assegurances de Persones

• Vida: Indemnització en cas de mort o supervivència.

• Accidents: Cobreix lesions físiques per causes externes.

• Malaltia i Salut: Cobreix despeses mèdiques o hospitalàries.

• Dependència o Invalidesa: Protegeix davant la incapacitat permanent.

4. Tractament Fiscal de les Assegurances

• Les quotes o primes poden ser deduïbles segons el tipus d’assegurança (sobretot les empresarials).

• Les indemnitzacions poden estar exemptes o no d’impostos (segons si són de vida, accidents o patrimonials).

• En empreses, les assegurances poden formar part de retribucions en espècie.

5. Elements Clau del Contracte d'Assegurança

• Assegurador: Empresa que assumeix el risc.

• Prenedor: Qui contracta i paga la pòlissa.

• Assegurat: Persona sobre la qual recau el risc.

• Beneficiari: Qui rep la indemnització.

• Prima: Import que paga el prenedor a l’assegurador.

• Pòlissa: Document que recull les condicions del contracte.

6. Obligacions de l'Assegurat i l'Assegurador

Obligacions de l'Assegurat / Prenedor:

• Pagar la prima.

• Comunicar el risc real i qualsevol canvi.

• Avisar immediatament en cas de sinistre.

Obligacions de l'Assegurador:

• Assumir el risc i pagar la indemnització segons la pòlissa.

• Informar clarament de les condicions i exclusions.

7. Primes i Components de la Pòlissa

• Prima pura: Cost tècnic del risc.

• Prima comercial: Prima pura + despeses d’administració + beneficis.

• Prima total: La que paga el client (inclou impostos).

Fórmules de Càlcul Relacionades

Indem = Indem − Danys soferts × (suma assegurada / valor de l’interès)

Rendibilitat = nombre sinistres / total pòlisses contractades

Infrasegurança = Danys patits × (suma assegurada / valor de l’interès)

Prima pura = Probabilitat × cost mitjà

Prima pura = “ ” × (1 + % Recàrrec)

Prima inventari = P. pura + despeses administració

Prima tarifa = P.I + Despeses

Prima total = Prima Tarifa + Recàrrec Consorci + Imp. asseg.

Probabilitat = nombre sinistres / total pòlisses contractades

Prima total = P.T + Imp. sobre primes + Recàrrec consorci