Enpresaren Balantzea eta Finantza Analisia

Aktibo Ez-korrontea

Ibilgetu Ukiezina

• Industria-jabetza
• Aplikazio informatikoak
• Ibilgetu ukiezinaren amortizazio metatua (-)

Ibilgetu Materiala

• Lurrak eta ondasun naturalak
• Eraikuntzak
• Instalazio teknikoak
• Makineria
• Tresneria
• Altzariak
• Informazioaren prozesamendurako ekipoak
• Garraio-elementuak
• Ibilgetu materialaren amortizazio metatua (-)

Ibilgetu Finantzarioa

• Epe luzeko inbertsioak
• Epe luzeko kredituak
• Epe luzeko ezarpenak

Ondare Garbia

• Kapitala
• Legezko erreserba
• Borondatezko erreserba
• Estatutu-erreserba
• Ekitaldiko emaitza

Pasibo Ez-korrontea

• Kreditu-erakundeekiko epe luzeko zorrak
• Epe luzeko ibilgetuaren hornitzaileak
• Epe luzeko beste zorrak
• Epe luzeko ordaintzeko efektuak

Pasibo Korrontea

• Kreditu-erakundeekiko epe laburreko zorrak
• Epe laburreko beste zorrak
• Epe laburreko ibilgetuaren hornitzaileak
• Epe laburreko ordaintzeko efektuak
• Hornitzaileak
• Hornitzaileak, ordaintzeko merkataritza-efektuak
• Hartzekodunak
• Hartzekodunak, ordaintzeko merkataritza-efektuak
• Ogasunarekiko hartzekodunak
• Gizarte Segurantzarekiko hartzekodunak

Aktibo Korrontea

Izakinak

• Salgaiak
• Lehengaiak
• Produktu erdilanduak
• Produktu amaituak
• Erregaiak
• Bulegoko materiala
• Ordezko piezak

Bihurgarria

• Bezeroak
• Bezeroak, kobratzeko merkataritza-efektuak
• Zordunak
• Zordunak, kobratzeko merkataritza-efektuak
• Epe laburreko inbertsio finantzarioak
• Epe laburreko kredituak
• Epe laburreko ezarpenak

Erabilgarria

• Bankuak
• Kutxa

Maniobra Funtsa eta Finantza-ratioak

Maniobra Funtsa (MF): MF = AK - PK = ___€

Aktibo Ez-korrontearen ehunekoa: %AEK = AEK : A

Ondare Garbiaren ehunekoa: %OG = OG : (OG + P)

Pasibo Ez-korrontearen ehunekoa: %PEK = PEK : (OG + P)

Enpresa finantza-orekan dago, hau da, ibilgetua ondo finantzatuta dago epe luzeko baliabideekin.

Ibilgetuaren ratioa: Ibilgetua = Ibilgetua (AEK) : Epe luzeko baliabideak (OG + PEK) = (x < 1)

Altxortegiaren ratioa: Altxortegia = (Bihurgarria + Erabilgarria) : PK = (x ≥ 1)

Likidezia-ratioa: Likidezia = AK : PK = (1,5 - 1,8)

Erabilgarritasun-ratioa: Erabilgarritasuna = Erabilgarria : PK = (0,3 - 0,4)

Berme-ratioa: Bermea = Aktibo osoa : Pasibo osoa = (1,7 - 2)

Zorpetze osoaren ratioa: Zorpetze osoa = P : OG = (0,5 - 1)

Finantza-autonomiaren ratioa: Finantza-autonomia = OG : P = (0,8 - 1,5)

Zorraren kalitatearen ratioa: Zorraren kalitatea = PK : P = (0,2 - 0,5)