Fórmules i Ràtios Clau d'Anàlisi Financera per a Empreses
Clasificado en Economía
Escrito el en 
catalán con un tamaño de 2,57 KB
Conceptes Bàsics de Comptabilitat i Resultats
- Quota d'amortització:
(Vo - Vf) / n - Marge Brut:
Ingressos - Cost de Venda - BAII (Benefici Abans d'Interessos i Impostos):
Marge Brut - Despeses Operatives(salaris, publicitat, lloguers...) - BAI (Benefici Abans d'Impostos):
BAII - Interessos - Benefici Net:
BAI - Impostos - Existències Finals:
Existències Inicials + Compres - Vendes
Ràtios d'Estructura i Liquiditat
- Solvència:
Fons Propis / Passiu - Endeutament:
Total Exigible / Passiu - La suma de Solvència i Endeutament és igual a 1.
- Qualitat del Deute:
Exigible a Curt Termini / Total Exigible - Fons de Maniobra:
Actiu Corrent - Passiu Corrent - Liquiditat:
Actiu Corrent / Passiu Corrent - Liquiditat Immediata (Àcid Test):
(Actiu Corrent - Existències) / Passiu Corrent
Càlcul del Període de Maduració
- Període Mitjà de Maduració:
Termini de Cobrament – Termini de Pagament + Termini de Magatzem - Termini Mitjà de Cobrament:
(Clients / Vendes) x 365 dies - Termini Mitjà de Pagament:
(Proveïdors / Cost de les Vendes*) x 365 dies - Termini Mitjà de Magatzem:
(Existències / Cost de les Vendes*) x 365 dies
Ràtios de Rentabilitat i Inversió
- Rentabilitat sobre el Patrimoni (ROE - Return on Equity):
Benefici Net / Fons Propis - Retorn sobre la Inversió (ROI - Return on Investment):
Benefici Brut (BAI) / Actiu - Rentabilitat Econòmica (ROA - Return on Assets):
Benefici Abans d'Impostos i Interessos (BAII) / Actiu Total - Si ROI > t.i. ➔ ROE (Apalancament Financer Positiu)
- Si ROI < t.i. ➔ ROE (Apalancament Financer Negatiu)
Altres Indicadors Financers
- Payback (Període de Recuperació de la Inversió):
n = I / (c - p)