Pèrdues i Guanys, Balanç i Ràtios Financeres Clau

Pèrdues i Guanys

Ingressos d'Explotació

• Import Net de la Xifra de Negocis: vendes de mercaderies / prestacions de serveis / devolucions de vendes / ràpels sobre vendes / descomptes sobre vendes per pagament immediat.
• Variació d'Existències: variació d'existències de productes acabats i en curs.
• Altres Ingressos d'Explotació: ingressos per arrendaments.

Despeses d'Explotació

• Aprovisionaments: compres de mercaderies / de matèries primeres / devolucions de compres / ràpels sobre compres / descomptes sobre compres per pagament immediat / variació d'existències.
• Despeses de Personal: sous i salaris / Seguretat Social a càrrec de l'empresa.
• Amortització de l'Immobilitzat.
• Altres Despeses d'Explotació: arrendaments i cànons / reparacions i conservació / serveis de professionals independents / transports / serveis bancaris / publicitat i propaganda / subministraments / altres tributs.

Ràtios Clau

Rendibilitat

BAII / Import Net de la Xifra de Negocis

Fons de Maniobra

Actiu Corrent - Passiu Corrent

Liquiditat

Actiu Corrent / Passiu Corrent

Interpretació: < 1 (no pot cobrir deutes a curt termini), > 1 (sí que pot cobrir deutes a curt termini)

Balanç de Situació

Actiu Corrent (< 1 any)

• Mercaderies
• Matèries primeres
• Productes en curs i acabats
• Altres aprovisionaments
• Deteriorament valor mercaderies
• Clients
• Clients, efectes comercials a cobrar
• Altres inversions financeres a curt termini
• Deutors
• Deutors, efectes de comerç a cobrar
• Avançaments de remuneracions
• Hisenda Pública deutora
• Organismes de la Seguretat Social deutors
• Bancs i institucions de crèdit
• Caixa

Passiu No Corrent (> 1 any)

• Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit
• Deutes a llarg termini
• Proveïdors d'immobilitzat a llarg termini
• Efectes a pagar a llarg termini
• Obligacions i bons

Passiu Corrent (< 1 any)

• Proveïdors
• Proveïdors, efectes comercials a pagar
• Creditors per prestació de serveis
• Creditors, efectes comercials a pagar
• Deutes a curt termini amb entitats de crèdit
• Hisenda Pública creditora
• Organismes de la Seguretat Social creditors
• Deutes a curt termini
• Obligacions i bons a curt termini

Actiu No Corrent

• Inversions financeres a llarg termini: inversions financeres a llarg termini en instruments de patrimoni / valors representatius de deute a llarg termini / crèdits a llarg termini / imposicions a llarg termini.