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Control interno de efectivo: Se encarga de administrar todo el dinero que la emoresa recibe por sus ventas y otros ingresos, así como por las salidas de éste bajo un programa de pagas para cancelar proveedores, aquellos vienes y servicios.
Proposito del control interno de efectivo:
1. Proteger los Recursos contra residuos, fraudes e insuficiencias
2. Promover la adecuada contabilización de los datos
3. Alentar el cumplimiento de las políticas de la empresa
4. Juzgar la eficiencia de las operaciones
Principales entradas de efectivo en la empresa
1. Venta al contado
2. Cobros a clientes
3. Préstamos obtenidos
4. Ventas de activos fijos
Partidas que no forman parte de efectivo
1. Vales de cajas
2. Cheques posfechados
3. Cheques devueltos
4. Estampillas fiscales y de correo
Recomendaciones para realizar arqueo de caja chica
1. Hacer el conteo con sumo cuidado
2. Separar el efectivo por grupo
3. La persona que realiza el conteo no debe ser la misma que preparó los documentos fuentes.
4. Los resultados obtenidos son información confidencial de la empresa
Crear fondo de caja chica
1. Hacer una estimación de la cantidad de dinero necesaria para cancelar pequeños gastos
2. Tomar ewn cuenta que sea para un periodo breve no superior a un mes
3. Responsabilizar a una sola persona de su administración
4. Hacerle entrega de los comprobantes de caja chica al encargado para que este los ponga en funcionamiento, los exija y los presente.
Faltante y sobrante de caja chica
Si existe una diferencia se puede corregir anotando las diferencias en una cuenta titulada “faltante y sobrante de efectivo”
En un arqueo de caja se detecta un faltante, la cuenta ya mencionada d tendrá un saldo deudor.
Recomendaciones para realizar arqueo de caja chica
1. Hacer el conteo con sumo cuidado
2. Separar el efectivo por grupo
3. La persona que realiza el conteo no debe ser la misma que preparó los documentos fuentes.
4. Los resultados obtenidos son información confidencial de la empresa
Crear fondo de caja chica
1. Hacer una estimación de la cantidad de dinero necesaria para cancelar pequeños gastos
2. Tomar ewn cuenta que sea para un periodo breve no superior a un mes
3. Responsabilizar a una sola persona de su administración
4. Hacerle entrega de los comprobantes de caja chica al encargado para que este los ponga en funcionamiento, los exija y los presente.
Faltante y sobrante de caja chica
Si existe una diferencia se puede corregir anotando las diferencias en una cuenta titulada “faltante y sobrante de efectivo”
En un arqueo de caja se detecta un faltante, la cuenta ya mencionada d tendrá un saldo deudor.
Proposito del control interno de efectivo:
1. Proteger los Recursos contra residuos, fraudes e insuficiencias
2. Promover la adecuada contabilización de los datos
3. Alentar el cumplimiento de las políticas de la empresa
4. Juzgar la eficiencia de las operaciones
Principales entradas de efectivo en la empresa
1. Venta al contado
2. Cobros a clientes
3. Préstamos obtenidos
4. Ventas de activos fijos
Partidas que no forman parte de efectivo
1. Vales de cajas
2. Cheques posfechados
3. Cheques devueltos
4. Estampillas fiscales y de correo
Recomendaciones para realizar arqueo de caja chica
1. Hacer el conteo con sumo cuidado
2. Separar el efectivo por grupo
3. La persona que realiza el conteo no debe ser la misma que preparó los documentos fuentes.
4. Los resultados obtenidos son información confidencial de la empresa
Crear fondo de caja chica
1. Hacer una estimación de la cantidad de dinero necesaria para cancelar pequeños gastos
2. Tomar ewn cuenta que sea para un periodo breve no superior a un mes
3. Responsabilizar a una sola persona de su administración
4. Hacerle entrega de los comprobantes de caja chica al encargado para que este los ponga en funcionamiento, los exija y los presente.
Faltante y sobrante de caja chica
Si existe una diferencia se puede corregir anotando las diferencias en una cuenta titulada “faltante y sobrante de efectivo”
En un arqueo de caja se detecta un faltante, la cuenta ya mencionada d tendrá un saldo deudor.
Recomendaciones para realizar arqueo de caja chica
1. Hacer el conteo con sumo cuidado
2. Separar el efectivo por grupo
3. La persona que realiza el conteo no debe ser la misma que preparó los documentos fuentes.
4. Los resultados obtenidos son información confidencial de la empresa
Crear fondo de caja chica
1. Hacer una estimación de la cantidad de dinero necesaria para cancelar pequeños gastos
2. Tomar ewn cuenta que sea para un periodo breve no superior a un mes
3. Responsabilizar a una sola persona de su administración
4. Hacerle entrega de los comprobantes de caja chica al encargado para que este los ponga en funcionamiento, los exija y los presente.
Faltante y sobrante de caja chica
Si existe una diferencia se puede corregir anotando las diferencias en una cuenta titulada “faltante y sobrante de efectivo”
En un arqueo de caja se detecta un faltante, la cuenta ya mencionada d tendrá un saldo deudor.