Ejercicio N°18: Impuesto adicional y cálculo de retenciones
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Ejercicio N°18
1.- Retiros, Línea 1. Cod. 104-600 (Crédito con tasa indicada)
2.- Gastos rechazados, Línea 3. Cod. 106 (Cod. 910 à 10% gasto rechazado)
3.- Renta presunta, Línea 4. Cod. 108-603 (Crédito con tasa directa 24%)
4.- Utilidad venta de acciones (No renta según requisitos) Línea 42 Cod. 195-196 (Cod.196 x tasa directa)
5.- Honorarios líquidos fuente extranjera Recuadro N°1, Línea 6 Cod. 110
6.- Sueldo, Línea 9 Cod. 161 à Línea 31 Cod. 162.
7.- Dividendos, Línea 2 Cod. 105-601 (Crédito con tasa indicada)
8.- Cotizaciones previsionales con retiro, Línea 14 Cod. 111 (Se calcula incremento)
9.- Donaciones, Línea 36 Cod. 607 (Ver topes à 50% monto donado)
10.- Rentas capitales mobiliarios (Ganancias línea 7 Cod. 155) (Pérdidas línea 12 Cod. 169) se ponen por separado en caso de intereses, si son por venta de acciones se coloca junto.
11.- Renta exenta “Capitalismo popular”. Línea 8 Cod. 152-606 (Crédito con tasa indicada)
12.- Incrementos, Línea 10 Cod. 159-749 (Suma Cod. 600-601-606)
13.- Subtotal, Línea 13 Cod. 158.
14.- Base imponible, línea 17 Cod. 170.
15.- Calcular impuesto global (Ver tabla, aplicar tasa y rebaja) Línea 18 Cod. 157.
16.- Impuesto de primera categoría con derecho a devolución (Suma Cod. 600-601-603-606) Línea 33 Cod. 610.
17.- Crédito rentas exentas, Línea 23 Cod. 136 (Suma cod. 152-606) x tasa efectiva.
18.- Crédito retención exterior, Línea 34 Cod. 746 (Ver Cuadro N°1)
19.- Impuesto global complementario, Línea 37 Cod. 304 (Si es positivo completar Cod. 31)
20.- Retiro de APV, Línea 53 Cod. 767-863.
Ejercicio N°18 Impuesto adicional
1.- Retiros, Línea 1. Cod. 104-600 (Crédito con tasa indicada)
2.- Renta presunta, Línea 4. Cod. 108-603 (Crédito con tasa directa 24%)
3.- Incrementos, Línea 10 Cod. 159-749 (Suma Cod. 600-601-606)
4.- Subtotal, Línea 13 Cod. 158.
5.-Impto adicional, Línea 49 Cod. 32
6.- Suma rebajas de impuesto, Línea 49 Cod. 76 (Los créditos del anverso)
7.- Aplica tasa impuesto (menos Cod. 76 anterior) Línea 49 Cod. 34
8.- Gastos rechazados (No va en la línea 3) Línea 50 Cod. 913-914 (10%). Línea 51 Cod. 923-925.
9.- Retención impuesto adicional, Línea 58 Cod. 611 (Calculo)
10.- Resultado, Línea 65 Cod. 305.