Productos Bancarios y Operaciones de Financiación: Cuentas, Préstamos y Créditos

Cuentas Bancarias

Es un contrato mediante el cual una persona deposita en una entidad financiera cantidades en metálico que pueden ser retiradas en cualquier momento por medio de cheques o en efectivo, mientras que la entidad utiliza esas cantidades en el resto de sus operaciones bancarias.

Características de las Cuentas Corrientes

• La concesión del crédito es unilateral.
• En las cuentas corrientes bancarias, los créditos recíprocos a favor y en contra de cada una de las partes se compensan según se va produciendo.
• El saldo de la cuenta corriente es disponible en cada momento para su titular.
• A través de la cuenta corriente, la entidad financiera se obliga a prestar un servicio de caja.
• La disposición de efectivo se realiza mediante cheque de cuenta corriente.
• Los ingresos pueden ser en efectivo o mediante otro tipo de documento admitido en el mercado.
• Pueden presentarse saldos en descubierto (números rojos).

Cláusulas Más Habituales

• Identificación del titular.
• Tipos de interés aplicable.
• Comisiones y gastos para el mantenimiento de cuenta.
• Instrumentación.
• Cancelación de una cuenta.

Métodos de Liquidación

• Método directo o progresivo.
• Método indirecto o regresivo.
• Método hamburgués.

El Supercuenta

Cuenta corriente para la que se ofrece un tipo de interés superior al de la cuenta habitual, siempre y cuando el saldo medio alcance las condiciones pactadas con la entidad. El tipo de interés es variable.

Las Cuentas de Ahorro

Es un contrato de depósito de dinero a la vista. Esto implica que el banco se compromete a devolver al titular la cantidad que tiene depositada en cuenta en el momento que la requiera.

Titularidad de las Cuentas de Ahorro

Pueden corresponder a:

• Personas físicas o jurídicas con capacidad suficiente.
• Españoles o extranjeros residentes en España.

La titularidad puede ser: individual, indistinta o conjunta.

Diferencias entre Cuentas Corrientes y de Ahorro

• El soporte fundamental de las cuentas corrientes es el extracto bancario que se recibe en el domicilio del cliente de forma periódica. Para las cuentas de ahorro es la libreta o cartilla.
• En las cuentas corrientes siempre hay posibilidad de utilización de cheques, mientras que en general no ocurre así con las cuentas de ahorro.
• La remuneración de las cuentas de ahorro suele ser ligeramente superior a la de las cuentas corrientes.
• Las cuentas corrientes permiten descubiertos, mientras que las de ahorro no.

Características de la Cuenta Ahorro-Vivienda

Destaca por su ventajoso tratamiento fiscal.

Condiciones:

• Que el dinero ingresado en la cuenta se destine a la adquisición de la que será vivienda habitual o a su rehabilitación.
• Que el plazo no supere los 4 años para los beneficios fiscales, aunque se dispondrá de 2 años adicionales para ejercitar la compra de las viviendas sin perder los citados beneficios.
• Las cuentas de ahorro vivienda son un producto de ahorro, nunca de inversión.
• Cada contribuyente sólo puede tener abierto una cuenta de ahorro vivienda.
• Tienen que ser cuentas separadas del resto de los depósitos que cada cliente pueda tener.

Depósitos o Imposiciones a Plazo Fijo

Son depósitos de dinero que proporcionan una rentabilidad fija durante un plazo determinado, comprometiéndose su titular a no disponer de los fondos depositados.

Certificados de Depósito

Son depósitos de dinero que ofrecen una rentabilidad fija durante un plazo de tiempo determinado. No se asocian a una libreta intransferible, sino a un documento emitido por el banco o entidad de crédito.

Préstamos Bancarios

Concepto

Es un contrato por el que una de las partes, llamada prestamista, entrega dinero a otra, llamada prestatario, quedando obligada ésta a devolverlo junto con los intereses pactados en la forma y plazo convenidos.

Clasificación

• Préstamos con garantía personal.
• Préstamos con garantía real.

Préstamos con Garantía Personal

Se garantiza la devolución del préstamo con lo que la persona del deudor posee o es capaz de poseer en el futuro. Se solicitan para financiar necesidades de no muy elevado importe.

Pueden realizarse 2 consultas externas:

• Una al Registro de Aceptaciones Impugnadas y al Registro de la Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito.
• Otra a la Central de Información de Registros del Banco de España.

Cobran una serie de comisiones:

• Comisión de estudio.
• Comisión de apertura.
• Comisión de cancelación o amortización anticipada.
• En ocasiones, la entidad financiera puede exigir alguna garantía adicional como la presencia de avalistas en la operación.

Préstamos con Garantía Hipotecaria

Son préstamos de dinero en los que su devolución está garantizada por un bien inmueble que queda afecto al buen fin del préstamo.

Garantía Hipotecaria

El propietario del inmueble lo tiene en su poder teniendo derecho a su uso y disfrute, pero en caso de incumplimiento de la obligación de devolver el préstamo, la propiedad del bien pasará a la entidad financiera.

Gastos que deben ser soportados por la persona que solicita el préstamo

• Gastos de tasación.
• Gastos de riesgo.
• Gastos de notaría.
• Gastos de gestoría.
• Gastos bancarios.
• Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados o el IVA, según los casos.

Modalidades de Préstamos según el Tipo de Interés

Préstamos de Interés Fijo

• Ventajas: El prestatario sabe lo que va a pagar siempre y no tiene que preocuparse por posibles subidas en el tipo de interés.
• Inconvenientes: Si los tipos de interés oscilan a la baja, el prestatario no podrá beneficiarse.

Préstamos de Interés Variable

• Ventajas: El prestatario puede beneficiarse de las bajadas en el tipo de interés.
• Inconvenientes: Incertidumbre en el tipo de interés.

Préstamos de Interés Mixto

Son una mezcla de los dos anteriores.

Préstamos de Cuota Fija

Siempre se paga la misma cantidad, aunque son préstamos a interés variable.

• Ventajas: Al igual que en los préstamos de interés fijo, el prestatario conoce de antemano la cantidad que va a pagar siempre.
• Inconvenientes: Incertidumbre en la duración del préstamo.

Préstamo con Garantía Pignoraticia

Son préstamos cuya devolución se garantiza dejando en prenda un bien mueble que sea propiedad del titular del préstamo, de forma que si éste no paga su deuda, la propiedad de la prenda pasaría a la entidad financiera.

Amortización de Préstamos

Consiste en devolver el capital prestado con los intereses pactados.

Formas de Amortización

• Préstamos amortizados con reembolso único:
  • El capital prestado y los intereses acumulados se pagan en el momento de la cancelación del préstamo.
  • El capital prestado se devuelve en el momento de la cancelación del préstamo, pero los intereses se pagan periódicamente.
• Préstamos amortizables mediante una serie de pagos: Forman una renta y comprenden los intereses del capital prestado y una cuota de amortización del principal.

  Modalidades:

  • Cuota de amortización constante.
  • Anualidad constante, sistema francés o progresivo.
  • Sistema alemán o de interés anticipado.

  Una variante de los anteriores:

  • Sistema americano o de fondo de reconstrucción.

Créditos Bancarios

Diferencias entre Préstamos y Créditos

Préstamos

• Es un contrato real.
• La entidad financiera entrega al prestatario una cantidad de dinero.
• En la fecha de vencimiento, el titular del préstamo debe devolver su importe total.
• Los intereses se calculan en función del capital pendiente de amortizar.
• A su vencimiento, el préstamo debe quedar pagado o, de lo contrario, instrumentar un nuevo préstamo.
• El prestatario sólo reduce su deuda con las amortizaciones previamente establecidas.
• Los intereses, comisiones y gastos se calculan al principio de la vida del préstamo.

Créditos

• Es un contrato consensual.
• La entidad financiera pone a disposición del cliente dinero hasta un cierto límite.
• En el momento del vencimiento, el titular del crédito sólo devolverá el saldo vivo.
• Los intereses se calculan sobre el capital dispuesto.
• A su vencimiento se pueden renovar una o varias veces.
• El acreditado puede hacer devoluciones totales o parciales de las cantidades dispuestas que se reflejan en la cuenta de crédito.
• Normalmente se liquidan intereses trimestralmente.

Características Principales de los Créditos

• El cliente está obligado a devolver la cantidad adeudada en el plazo establecido.
• El crédito implica generalmente la apertura de una cuenta de crédito.
• Permite el pago habitual de sus gastos o financiación del activo corriente.
• Únicamente se liquidan intereses por las cantidades dispuestas y su liquidación suele ser trimestral.
• El plazo más habitual de formalización del crédito es de 1 año, aunque existe posibilidad de renovación al vencimiento.
• Posibilidad de utilizar el crédito en una o varias veces realizando rembolsos totales o parciales.

Contrato de Crédito de Cuentas Corrientes

Es un contrato de carácter mercantil en virtud del cual se concede un límite de disponibilidad de crédito en función de una garantía y de unas condiciones determinadas.

Tipos de Interés

• Interés deudor.
• Interés acreedor.

Gastos Asociados

• Comisión de apertura y estudio.
• Corretaje de fedatario público.
• Comisión por saldo no dispuesto.

Plazo

Se trata de una operación que se formaliza a corto plazo, normalmente a 1 año.

El Descuento Bancario

Es la operación mediante el cual la entidad financiera adquiere la propiedad de un título de crédito no vencido.

Elementos Integrantes del Descuento

• Que exista un crédito frente a tercero aún no vencido.
• El anticipo hecho por el banco al cliente del importe de ese crédito.
• La cesión para el cobro del crédito frente a terceros.

En una Operación de Descuento Intervienen

• La entidad financiera.
• El cliente.
• El suscriptor del documento.

Derechos y Obligaciones de las Partes

La Entidad Financiera

• Verificar la viabilidad de pago de los títulos cedidos.
• Calcular los intereses, comisiones y gastos que deberá descontar del importe del título de crédito cedido.
• Liquidar el importe.
• Notificar al suscriptor del título la operación de descuento que se ha realizado.
• Realizar el cobro del título de crédito cedido.
• Levantar el protesto del documento.
• Realizar el cobro judicial.

El Cliente

• Endosar los documentos a favor de la entidad financiera.
• Reembolsar la suma recibida.
• Pagar la tasa de descuento correspondiente.
• Responsabilizarse judicialmente del pago.

Clasificación del Descuento

• Descuento Comercial: Descuento que efectúan las entidades de crédito de efectos comerciales (letras, pagarés u otros efectos aptos para la financiación de giro) con el fin de movilizar el precio de las operaciones de compraventa de bienes y servicios.
• Descuento Financiero: Es un préstamo formalizado mediante aceptación o emisión por el prestatario, de letras o pagarés creados sin otro antecedente causal. Los efectos financieros son créditos concedidos a 3 o 6 meses. Los descuentos financieros con cuenta de compensación son un crédito formalizado en efecto financiero que suele comportar un factor de elevación del coste considerable.

Leasing

Permite a una empresa la utilización de un equipo, inmueble, etc., sin tener que desembolsar su coste de una sola vez, mediante el arrendamiento con opción de compra.

Al finalizar el período de arrendamiento tendrá 3 opciones:

• Pagar la opción de compra o valor residual del bien.
• Negociar un nuevo contrato sobre el mismo bien.
• Rescindir el contrato.