Registro de Operaciones Contables y Dinámica de Asientos en el Libro Diario
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Registro de Operaciones Contables y Dinámica de Asientos
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1. Transferencia de Materias Primas
Se han transferido un total de S/ 980,000.00 de materias primas a productos en proceso.
| Cuenta | Debe (Cargada) | Haber (Abonada) |
|---|---|---|
| 23 (Productos en proceso) | 980,000.00 | |
| 24 (Materias primas) | 980,000.00 |
2. Producción de Productos Terminados
El área de producción ha informado que se han generado un total de S/ 560,000.00 de productos terminados.
| Cuenta | Debe (Cargada) | Haber (Abonada) |
|---|---|---|
| 21 (Productos terminados) | 560,000.00 | |
| 71 (Variación de la producción almacenada) | 560,000.00 |
3. Cobranza a Clientes
Se ha cobrado un importe de S/ 235,690.00 a los clientes.
| Cuenta | Debe (Cargada) | Haber (Abonada) |
|---|---|---|
| 10 (Efectivo y equivalentes de efectivo) | 235,690.00 | |
| 12 (Cuentas por cobrar comerciales) | 235,690.00 |
4. Cobro de Indemnización de Seguro
Se ha cobrado un importe de S/ 23,000.00 a la aseguradora Pacífico por concepto de reconocimiento del arreglo de la camioneta de la empresa, que sufrió un accidente de carretera, riesgo por el que la tenían con seguro.
| Cuenta | Debe (Cargada) | Haber (Abonada) |
|---|---|---|
| 10 (Efectivo y equivalentes de efectivo) | 23,000.00 | |
| 16 (Cuentas por cobrar diversas) | 23,000.00 |
5. Pago de Obligaciones Previsionales (AFP)
Se pagan las AFPs del mes de noviembre del 2018, por un importe de S/ 8,450.00.
| Cuenta | Debe (Cargada) | Haber (Abonada) |
|---|---|---|
| 40 (Tributos, contraprestaciones y aportes) | 8,450.00 | |
| 10 (Efectivo y equivalentes de efectivo) | 8,450.00 |
6. Compra de Existencias e Ingreso al Almacén
La empresa ha realizado la compra de materias primas y envases según el siguiente detalle:
- Materias primas: S/ 640,000.00 + IGV (S/ 115,200.00) = S/ 755,200.00
- Envases: S/ 160,000.00 + IGV (S/ 28,800.00) = S/ 188,800.00
- Totales: S/ 800,000.00 + IGV (S/ 144,000.00) = S/ 944,000.00
Asiento por la Compra
| Cuenta | Base (100%) | IGV (18%) | Total (118%) | Estado |
|---|---|---|---|---|
| 60 (Compras) | 800,000.00 | CARGADA | ||
| 40 (Tributos - IGV) | 144,000.00 | CARGADA | ||
| 42 (Cuentas por pagar comerciales) | 944,000.00 | ABONADA |
Asiento por el Ingreso al Almacén
| Cuenta | Importe | Estado |
|---|---|---|
| 24 (Materias primas) | 640,000.00 | CARGADA |
| 26 (Envases y embalajes) | 160,000.00 | CARGADA |
| 61 (Variación de inventarios) | 800,000.00 | ABONADA |
¡Finaliza aquí!