Socio a: efectivo 20.000.000 : un carro 32.000.000;mercancías 230.000.000
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| ASIENTO APERTURA | ||||||
| CUENTAS DEUDORAS | 1.465.790,00 | a | CUENTAS ACREEDORAS | 1.465.790,00 | ||
| 627 | Publicidad, propaganda y relaciones públicas | 750,00 | a | 480 | Gastos anticipados | 750,00 |
| 1 | ||||||
| ### | Deudas por efectos descontados | 11.000,00 | a | 4311 | Efectos comerciales descontados | 11.000,00 |
| ### | Deudas por efectos descontados | 542,00 | ||||
| 669 | Otros gastos financieros | 32,00 | a | 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 574,00 |
| 4315 | Efectos comerciales impagados | 542,00 | a | 4311 | Efectos comerciales descontados | 542,00 |
| 2 | ||||||
| 4751 | H.P. Acreedora por retenciones practicadas | 18.250,00 | a | 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 18.250,00 |
| 3 | ||||||
| 573 | Banco e inst. Cto. C/c vista, moneda extranjera (100 £) | 11.800,00 | a | 4304 | Clientes moneda extranjera (10.000 £) | 11.500,00 |
| a | 768 | Diferencias positivas de cambio | 300,00 | |||
| 4 | ||||||
| 430 | Clientes | 72.600,00 | a | 700 | Ventas de mercaderías | 70.000,00 |
| 438 | Anticipos de clientes | 10.000,00 | a | 477 | H.P. IVA repercutido | 12.600,00 |
| 625 | Primas de seguros | 100,00 | a | 4100 | Acreedores por prestación servicios (euros) | 100,00 |
| 4100 | Acreedores por prestación servicios (euros) | 100,00 | a | 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 100,00 |
| 5 | ||||||
| 708 | Devoluciones de ventas y op.Similares | 1.000,00 | ||||
| 477 | H.P. IVA repercutido | 210,00 | a | 430 | Clientes | 1.210,00 |
| 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 71.390,00 | a | 430 | Clientes | 71.390,00 |
| 6 | ||||||
| 216 | Mobiliario | 20.000,00 | ||||
| 472 | H.P. Iva soportado | 4.200,00 | a | 523 | Proveedores de inmov. Corto plazo | 10.210,00 |
| a | 173 | Proveedores de inmov. Largo plazo | 13.990,00 | |||
| 523 | Proveedores de inmov. Corto plazo | 10.210,00 | a | 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 10.210,00 |
| ### | ||||||
| 173 | Proveedores de inmov. Largo plazo | 13.990,00 | a | 523 | Proveedores de inmov. Corto plazo | 13.990,00 |
| 7 | ||||||
| 129 | Resultados del ejercicio (Beneficios) | 37.280,00 | a | 112 | Reserva legal | 3.728,00 |
| a | 526 | Dividendo activo a pagar | 33.552,00 | |||
| 526 | Dividendo activo a pagar | 33.552,00 | a | 4751 | H.P. Acreedora por retenciones practicadas | 6.374,88 |
| a | 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 27.177,12 | |||
| 8 | ||||||
| 440 | Deudores | 7.260,00 | a | 752 | Ingresos por arrendamientos | 6.000,00 |
| a | 477 | H.P. IVA repercutido | 1.260,00 | |||
| 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 7.260,00 | a | 440 | Deudores | 7.260,00 |
| ### | ||||||
| 752 | Ingresos por arrendamientos | 1.000,00 | a | 485 | Ingresos anticipados | 1.000,00 |
| 9 | ||||||
| 600 | Compras de mercaderías | 80.000,00 | ||||
| 472 | H.P. IVA soportado | 16.800,00 | a | 400 | Proveedores | 96.800,00 |
| 10 | ||||||
| 400 | Proveedores | 1.815,00 | a | 606 | Descuentos s/compras pronto pago | 1.500,00 |
| a | 472 | H.P. IVA soportado | 315,00 | |||
| 400 | Proveedores | 94.985,00 | a | 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 94.985,00 |
| 11 | ||||||
| 622 | Reparaciones y consevación | 1.400,00 | ||||
| 472 | H.P. IVA soportado | 294,00 | a | 4100 | Acreedores prestación servicios | 1.694,00 |
| 12 | CUOTAS | |||||
| 206 | 2.010,00 | 3 años | 670,00 | |||
| 211 | 245.048,00 | 3,00% | 7.351,44 | |||
| 216 | 13.500,00 | 10,00% | 1.350,00 | |||
| 216 P.6 | 20.000,00 | 10,00% | 1.500,00 | |||
| 217 | 6.150,00 | 25,00% | 1.537,50 | |||
| 218 | 85.675,00 | 6 años | 14.200,00 | |||
| 680 | Amortización inmovilizado intangible | 670,00 | a | 2806 | Amortización acumulada de aplicaciones informáticas | 670,00 |
| 681 | Amortización inmovilizado material | 25.938,94 | a | 2811 | Amortización acumulada de construcciones | 7.351,44 |
| a | 2816 | Amortización acumulada de mobiliario | 2.850,00 | |||
| a | 2817 | Amortización acumulada de equipos procesos información | 1.537,50 | |||
| a | 2818 | Amortización acumulada de elementos transporte | 14.200,00 | |||
| 13 | ||||||
| 610 | Variación existencias mercaderías | 375.000,00 | a | 300 | Mercaderías | 375.000,00 |
| 300 | Mercaderías | 430.000,00 | a | 610 | Variación existencias mercaderías | 430.000,00 |
| 693 | Pérdidas por deterioro de existencias | 43.000,00 | a | 390 | Deterioro de valor de mercaderías | 43.000,00 |
| 14 | ||||||
| 640 | Sueldos y salarios | 20.000,00 | a | 476 | Organismos de S.S. Acreedores | 7.000,00 |
| 642 | Seguridad social a cargo de la empresa | 5.530,00 | a | 4751 | H.P. Retenciones practicadas | 3.000,00 |
| a | 572 | Banco x c/c | 15.530,00 | |||
| 15 | ||||||
| LIBRAS EN EXISTENCIA | V.CIERRE | 11.110,00 | ||||
| £10.100,00 | V.INICIAL | 11.915,00 | ||||
| 1,10 | DIF.CAMBIO | -805,00 | ||||
| 668 | Diferencias negativas cambio | 805,00 | a | 573 | Banco e inst. Cto. C/c vista, moneda extranjera (100 £) | 805,00 |
| 572 | Banco e inst. Cto. C/c vista, euros | 8,10 | ||||
| 473 | H.P. Retenciones y pagos a cta. | 1,90 | a | 769 | Otros ingresos financieros | 10,00 |
| LIQUIDACIÓN IVA | ||||||
| 477 | H.P. IVA repercutido | 13.650,00 | a | 472 | H.P. IVA soportado | 20.979,00 |
| ### | H.P. Deudor por IVA | 7.329,00 | a | |||
| CÁLCULO DEL RESULTADO | ||||||
| 129 | Resultados ejercicio | 179.225,94 | a | 622 | Reparaciones y consevación | 1.400,00 |
| a | 669 | Otros gastos financieros | 32,00 | |||
| a | 627 | Publicidad, propaganda y relaciones públicas | 750,00 | |||
| a | 625 | Primas de seguros | 100,00 | |||
| a | 600 | Compras de mercaderías | 80.000,00 | |||
| a | 708 | Devoluciones de ventas y op.Similares | 1.000,00 | |||
| a | 640 | Sueldos y salarios | 20.000,00 | |||
| a | 642 | Seguridad social a cargo de la empresa | 5.530,00 | |||
| a | 680 | Amortización inmovilizado intangible | 670,00 | |||
| a | 681 | Amortización inmovilizado material | 25.938,94 | |||
| a | 693 | Pérdidas por deterioro de existencias | 43.000,00 | |||
| a | 668 | Diferencias negativas cambio | 805,00 | |||
| 606 | Descuentos s/compras pronto pago | 1.500,00 | ||||
| 610 | Variación existencias mercaderías | 55.000,00 |
Resultados 700 Ventas de mercaderías 70.000,00 -47415,94 752 Ingresos por arrendamientos 5.000,00 768 Diferencias positivas de cambio 300,00 769 Otros ingresos financieros 10,00 a 129 Resultados ejercicio 131.810,00 3.227.120,88 3.227.120,88 (129) Rdo del ej ### 37280 - ### 131810 ### Pérdidas