Guia d'Assegurances: Tipus, Cobertures i Funcionament

Assegurances de Vida: Conceptes i Cobertures

Les assegurances de vida cobreixen el risc de mort (per malaltia i/o accident) i/o de supervivència d'una persona en una data determinada.

Classificació segons les cobertures

• Assegurances de vida per al cas de mort: garanteixen un capital en cas de defunció de l'assegurat, per malaltia o accident, abans d'una data.
• Assegurances de vida per al cas de supervivència: garanteixen un capital o renda en cas de supervivència de l'assegurat a una data.
• Assegurances mixtes: garanteixen prestacions tant en cas de mort com en cas de supervivència a una data determinada.

Classificació segons el nombre de persones assegurades

• Assegurances individuals.
• Assegurances col·lectives.

Prestacions i Determinació de la Prima

Les prestacions de les assegurances de vida poden ser en forma de capital, en forma de renda o en forma mixta (capital i renda). Poden incloure garanties complementàries com: invalidesa (total o parcial), prestacions en cas de malaltia greu, en cas de mort per accident o accident de circulació, assistència mèdica telefònica, segona opinió mèdica en cas de malaltia greu, etc.

Factors per a la determinació de la prima

Es tindrà en compte, bàsicament:

• Probabilitat de defunció/supervivència: a través de taules de mortalitat de la població a assegurar.
• Interès tècnic: capitalització de les primes i provisions.
• Recàrrecs per cobrir les despeses de gestió:
  • Internes: administració.
  • Externes: comissions i altres despeses comercials.

Contractació i Tractament Fiscal

Abans de la contractació, el sol·licitant ha d'emplenar una declaració d'estat de salut (qüestionari mèdic). En determinades circumstàncies, es demana una revisió mèdica. La companyia podrà:

• Acceptar el risc: a condicions normals (preu i cobertures) o a condicions especials (preu superior, exclusió de malalties preexistents, etc.).
• No acceptar el risc.

Fiscalitat de les prestacions

• Mort: el beneficiari tributa per l'impost de successions i donacions, amb bonificacions segons quantia i parentiu.
• Invalidesa: el beneficiari tributa per l'IRPF.
• Supervivència o rescat: tributació per l'IRPF pels rendiments (capital menys primes pagades).
• PIAS: exempció d'impostos als 10 anys si la prestació és en forma de renda vitalícia.
• SIALP: exempció d'impostos si la durada és superior a 5 anys.
• Rendes vitalícies: es tributa com a rendiment de capital mobiliari (IRPF) només per una part de la renda, segons l'edat del titular.

Nota: En cas de rescat, es perdran els avantatges fiscals.

Modalitats d'Assegurances de Vida

Assegurances per al cas de mort

Garanteixen un capital o renda abans del venciment. Es poden contractar per un temps determinat o renovables fins als 65 anys. Poden ser:

• A prima natural: varia cada any segons l'edat actuarial.
• A prima anivellada: prima mitjana igual per a tota la durada.

No tenen dret de rescat. S'utilitzen sovint per a l'assegurament del capital pendent de préstecs:

• Personals: habitualment a prima única.
• Hipotecaris: habitualment a prima mensual.

Assegurances de supervivència i mixtes

• PIAS (Plans Individuals d'Estalvi Sistemàtic): producte vida-estalvi bonificat. Aportacions limitades a 8.000 €/any i 240.000 €/pla. Rendiments exempts als 10 anys si es cobra com a renda vitalícia.
• SIALP (Assegurances Individuals d'Estalvi a Llarg Termini): aportacions de fins a 5.000 €/any. Garantia mínima del 85%. Exempt d'impostos a partir dels 5 anys.
• Unit Link: assegurances amb risc per al prenedor. No hi ha interès mínim garantit; la inversió depèn d'actius financers triats pel prenedor.
• PPA (Plans de Previsió Assegurats): similars als plans de pensions però amb interès mínim garantit. Aportació màxima de 1.500 €/any amb deducció fiscal.
• Assegurances de Renda Vitalícia: permeten el cobrament d'una renda mentre l'assegurat és viu. Es contracten a prima única.

Assegurances de Malaltia i de Decessos

Assegurances de malaltia

Presten serveis o subsidis en cas de malaltia o accident. Poden ser:

• Assistència sanitària: quadre mèdic, lliure elecció (reemborsament) o mixtes.
• Subsidis: abonament d'una quantitat per cada dia de baixa.

Assegurances de decessos

Tenen per finalitat el servei d'enterrament i tràmits administratius. Solen ser de caràcter familiar i el preu depèn de l'edat i el lloc de residència.

Assegurances Patrimonials i de Danys

Modalitats patrimonials

• Responsabilitat Civil: cobreix danys accidentals causats a tercers.
• Defensa Jurídica: cobertura de despeses d'advocats i fiances.
• Assistència en Viatge: ajuda immediata lluny del domicili.
• Crèdit i Caució: cobertura d'impagaments i garanties davant tercers.
• Protecció de Pagaments: garanteix quotes de préstecs en cas d'atur o baixa.

Assegurances de danys

Cobreixen objectes contra riscos com incendi, robatori o inundació. Inclouen:

• Automòbils: Responsabilitat Civil (obligatòria i voluntària), danys propis i ocupants.
• Multirisc: llar, comerç, comunitats i pimes.

El Risc Assegurable i l'Institució de l'Assegurança

Característiques del risc

El risc ha de ser real, mesurable, fortuït i ha de produir un dany sense generar benefici per a l'asseurat. No són assegurables els actes intencionats (com el suïcidi en vida o la manipulació de material perillós en incendis).

Naturalesa de l'assegurança

• Social: repartiment de danys entre el grup.
• Econòmica: generació de patrimonis per compensar pèrdues.
• Jurídica: contracte privat entre l'entitat i el prenedor.

Entitats Asseguradores i Formes Jurídiques

L'activitat només pot ser exercida per entitats privades com:

• Societats anònimes i cooperatives: requereixen capitals mínims (des de 2,1 fins a 9 milions d'euros segons el ram).
• Mútues d'assegurances: basades en fons mutuals permanents.
• Mutualitats de previsió social: amb fons mutuals i de maniobra específics.