Guia bàsica de ràtios financeres i gestió empresarial

Ràtios financeres

• Solvència:
  • Si és > 1: l'empresa és solvent i no té problemes per pagar els deutes. Com més elevada sigui la ràtio, més solvent serà.
  • Si és < 1: l'empresa està en situació de fallida; no pot pagar els deutes amb les seves inversions (actius).
• Liquiditat:
  • Si és > 2: l'empresa té un excés de liquiditat; part de les inversions en actiu corrent podrien transformar-se en inversions en immobilitzat amb major rendibilitat.
  • Si està entre 1 i 2: l'empresa no té problemes per pagar els deutes a curt termini.
  • Si és < 1: l'empresa té risc de suspensió de pagaments.
• Tresoreria:
  • Si és força més gran que 1: excés de liquiditat; els saldos en bancs i caixa podrien ser més rendibles.
  • Si és > 1: l'empresa pot fer front als deutes a curt termini amb els drets de cobrament i saldos bancaris.
  • Si és < 1: risc de suspensió de pagaments.
• Disponibilitat:
  • Si és > 0,4: excés de tresoreria; es podrien fer inversions més rendibles.
  • Si està entre 0,3 i 0,4: nivell correcte de tresoreria.
  • Si és < 0,3: possibles problemes per pagar deutes a curt termini.
• Endeutament:
  • Si és > 0,6: l'empresa està massa endeutada.
  • Si està entre 0,4 i 0,6: la relació entre fons propis i aliens és correcta.
  • Si és < 0,4: l'empresa es pot endeutar més per realitzar inversions.
• Estructura del deute: Per cada 100 euros de deutes, l'empresa ha de pagar X euros a curt termini.

Conceptes de comptabilitat i gestió

La comptabilitat és la ciència econòmica que estudia el patrimoni empresarial, de manera estàtica i dinàmica, és a dir, el patrimoni en un moment determinat i les variacions que s'hi van produint.

Els comptes anuals principals són:

• Compte de Pèrdues i Guanys: Informa sobre el resultat de l'exercici fruit de l'activitat, comparant ingressos i despeses.
• Balanç de Situació: Mostra la situació financera al tancament d'un exercici, reflectint la posició estàtica del patrimoni.

Pla de negoci i eines estratègiques

El pla de negoci és un document que descriu les característiques d'un projecte empresarial per analitzar la seva viabilitat. Inclou:

• Pla de màrqueting: Estratègies de producte, preu, promoció i distribució.
• Annexos: Informació complementària (calendari, riscos, estudis de mercat, etc.).

DAFO: Eina per detectar punts forts, febleses, amenaces i oportunitats.

Model Canvas: Eina estratègica visual per desenvolupar un model de negoci, incloent-hi els canals de distribució i les relacions amb els clients.

Marca registrada: Títol que concedeix el dret exclusiu a utilitzar un signe per identificar un producte o servei al mercat.