Guia completa de mitjans de pagament i gestió de tresoreria

Mitjans de pagament i cobrament al comptat

• Efectiu.
• Domiciliació bancària: Ordre al banc per carregar rebuts directament al compte.
• Transferència: L'ordenant instrueix el seu banc per enviar diners al compte del beneficiari.
• Targetes:
  • Dèbit: Pagament al comptat (els diners surten al moment).
  • Crèdit: Pagament ajornat.
  • Costos comerç: Comissió per transacció i manteniment del TPV (datàfon).
• Bizum: Vincula el número de telèfon al compte (IBAN). Només un telèfon per compte.

El Xec: Conceptes clau

• Elements: Lliurador (qui l'emet), Lliurat (banc), Tenidor/Portador (qui cobra).
• Tipus: Nominatiu (a nom d'algú), Al portador, Conformat (el banc assegura fons), Barrat (només per ingressar en compte), Bancari (emès pel propi banc).
• Endós: Transmetre el dret de cobrament a un tercer.
• Protest: Document necessari per acreditar la falta de pagament i poder reclamar legalment en un termini de 6 mesos.

Pagaments i cobraments ajornats

1. Impagament i conseqüències

• Interessos: Es paga el de demora pactat o el legal.
• Indemnització: Reclamable segons la Llei 3/2004 si la culpa és del deutor.
• Reserva de propietat: El venedor pot retenir la propietat fins al pagament total.
• Mora automàtica: Els interessos es generen el dia següent al venciment.

2. Terminis en el comerç minorista

• Sense pacte: Pagament abans de 30 dies.
• > 60 dies: Obligatori fer servir Lletra o Pagaré.
• > 90 dies: El document ha de ser endossable.
• > 120 dies: El venedor pot exigir aval o assegurança.

Lletra de canvi i Pagaré

Lletra de canvi

Són formes de pagament i finançament a curt termini.

• Definició: El lliurador (creditor) ordena al lliurat (deutor) pagar a un prenedor/tenidor.
• Acceptació: Signatura del lliurat confirmant que pagarà al venciment.
• Tipus de venciment: A dia cert, a un termini de la data, a la vista o a un termini des de la vista.

El Pagaré

• Definició: El lliurat/signant es compromet directament a pagar al beneficiari/tenidor.
• Diferència clau: És una promesa de pagament, no una ordre.

Operacions bancàries amb efectes

• Descompte bancari d'efectes: El banc avança l'import abans del venciment cobrant interessos i despeses.
• Gestió de cobrament: El banc actua com a intermediari i cobra l'import en arribar el venciment, aplicant una comissió.

Facturatge (Factoring) i Confirming

• Factoring: Cedir factures a un factor que avança els diners. Pot ser sense recurs (el factor assumeix el risc) o amb recurs.
• Confirming: Servei per gestionar els pagaments a proveïdors, permetent-los anticipar el cobrament.

Gestió de tresoreria

• Control i registre: Tota operació ha d'estar justificada.
• Llibres registre: Llibre de caixa (arqueig) i Llibre de bancs (conciliació).
• Pressupost de Tresoreria: Instrument per preveure entrades i sortides, evitant dèficits o superàvits innecessaris.