Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina: Funciones, Operaciones y Código de Prácticas Bancarias

Operaciones del Banco Central

El Banco Central está facultado para realizar las siguientes operaciones:

• A) Emitir billetes y monedas.
• B) Otorgar redescuentos a las entidades financieras por razón de iliquidez transitoria, hasta un máximo por entidad equivalente al patrimonio de ésta. Las operaciones de redescuento implicarán la transferencia de propiedad de los instrumentos de crédito de la entidad financiera a favor del Banco. La entidad asistida permanecerá obligada respecto al pago de los deudores de la cartera redescontada.
• C) Otorgar adelantos en cuenta a las entidades financieras por iliquidez transitoria, con caución de títulos públicos u otros valores, o con garantía o afectación especial o general sobre activos determinados. Cuando sea necesario dotar de adecuada liquidez al sistema financiero, y cuando circunstancias generales y extraordinarias lo hicieran aconsejable a juicio de la mayoría absoluta del directorio, podrán excederse los máximos por entidad (excepción).
• D) Las derivadas de convenios internacionales en materia de pagos y la toma de préstamos de organismos multilaterales u oficiales extranjeros, bancos centrales o entes de los cuales solo el Banco pueda ser prestatario, o por sí o por cuenta del Tesoro Nacional como agente financiero de la República.
• E) Cedér, transferir o vender los créditos que hubiera adquirido de las entidades financieras afectadas por problemas de liquidez.

El BCRA podrá:

• A) Comprar y vender, a precio de mercado, en operaciones de contado o a término, títulos públicos, divisas y otras actividades financieras con fin de regular la moneda, el cambio, las finanzas y el crédito.
• B) Ceder o transferir a terceros los activos que haya adquirido en propiedad por las redescuentos o transferencia fiduciaria a otra entidad financiera, a los fideicomisos constituidos por el PEN, al fondo de garantía de los depósitos o a un fiduciario financiero.
• C) Comprar y vender oro y divisas. En ese caso, lo que pierda o utilidad que genere deberán cargarse, acreditarse o debitarse al Gobierno Nacional.
• D) Recibir oro y otros activos financieros en custodia.
• E) Actuar como corresponsal o agente financiero de otros bancos centrales.
• F) Recibir depósitos en moneda nacional o extranjera.

Prohibiciones al Banco

Queda prohibido al Banco:

• A) Conceder préstamos al Gobierno Nacional, a los bancos, provincias y municipios, salvo lo dispuesto en el artículo 20.
• B) Garantizar o endosar letras y otras obligaciones del Gobierno Nacional, provincias, municipios y otras instituciones públicas.
• C) Conceder préstamos a personas físicas o jurídicas no autorizadas para operar como entidades financieras.
• D) Comprar o vender inmuebles, con la excepción de los necesarios para el normal funcionamiento del Banco.
• E) Comprar acciones, salvo las emitidas por organismos financieros internacionales.
• F) Participar directa o indirectamente en cualquier empresa comercial, agrícola, industrial o de otra clase.
• G) Colocar sus disponibilidades en moneda nacional o extranjera en instrumentos que no gocen de inmediata liquidez.

Artículo 20

El Banco podrá acordar adelantos transitorios al Gobierno Nacional hasta el 12% de la base monetaria constituida por la circulación monetaria más los depósitos a la vista de las entidades financieras en el BCRA en cuentas corrientes o cuentas especiales. Los adelantos deberán cancelarse y reembolsarse dentro de los 12 meses de efectuados. Si cualquier adelanto impago después del vencimiento del plazo, no podrá volver a usarse esta facultad hasta que las sumas adeudadas hayan sido reintegradas. Con carácter de excepción, podrán otorgarse adelantos transitorios por un monto adicional equivalente como mínimo al 10% de los recursos en efectivo que el Gobierno Nacional haya obtenido en los últimos 12 meses. Esta facultad podrá ejercerse durante un plazo máximo de 18 meses. Dichos adelantos deberán cancelarse y reembolsarse dentro de los 18 meses de efectuados.

Efectivo Mínimo

El BCRA podrá exigir que las entidades financieras mantengan disponibles determinada proporción de los diferentes depósitos y otros pasivos. La integración de los requisitos de reserva no podrá constituirse sino en depósitos a la vista en el BCRA. Atendiendo a circunstancias generales, el BCRA podrá disponer la integración de los requisitos de reserva con realización parcial o con títulos públicos valuados a precio de mercado.

Emisión de Moneda y Reservas en Oro y Divisas

El Banco es el encargado exclusivo de la emisión de billetes y monedas u otros instrumentos que sean susceptibles de circular como moneda, cuando:

• a) La emisión imponga o induzca, en forma directa o indirecta, su aceptación forzosa para la cancelación de cualquier tipo de obligación;
• b) Se emitan con valores nominales inferiores o iguales a 10 veces el valor del billete de moneda nacional de máximo nominal que se encuentre en circulación.

Cuentas Anuales y Fiscalización

El ejercicio financiero del Banco durará un año y se cerrará el 31/12. Los estados contables deberán elaborarse de acuerdo a las normas generales aceptadas. El Banco publicará a más tardar dentro de la semana siguiente los estados resumidos de su activo y pasivo al cierre de operaciones de los días 7, 15, 23 y último día de cada mes.

La observancia por el BCRA de las disposiciones de esta carta orgánica y de más normas aplicables estará fiscalizada por un síndico titular y un adjunto, nombrados por el PEN con acuerdo del Senado. El PEN podrá realizar nombramientos en comisión. Los síndicos podrán ser abogados, contadores públicos nacionales o licenciados en economía. Durante 4 años en sus funciones, podrán ser designados nuevamente.

Los síndicos deberán dictaminar sobre los balances y cuentas de resultados de fin de ejercicio, tendrán acceso a todos los documentos, libros y de más comprobantes de las operaciones del Banco. Informarán al directorio, al PEN y al Honorable Congreso de la Nación sobre la observancia de esta ley y de más normas aplicables. Los síndicos percibirán las remuneraciones que se fijen en el presupuesto del Banco.

No podrán desempeñar cargos como síndicos:

• a) Quienes estén inhabilitados para ser directores.
• b) Los cónyuges y parientes por consanguinidad en línea recta, los colaterales hasta el 4º grado inclusive y los afines dentro del 2º grado de los directores, gerentes y subgerentes, superintendentes de entidades financieras.

Utilidades

Las utilidades que no sean capitalizadas o utilizadas para el fondo de reserva general y para fondos de reserva especiales, hasta que dichos montos alcancen el 50% del capital del Banco, una vez alcanzado este límite deberán transferirse libremente a la cuenta del Gobierno Nacional. Las pérdidas que expresen un ejercicio determinado se imputarán a las reservas que se hayan constituido en ejercicios precedentes, y si ello no fuera posible afectarán al capital de la institución. El directorio podrá afectar las utilidades que se generen en ejercicios siguientes a la recomposición de los montos de capital y reservas anteriores a la pérdida.

Auditoría Externa

Los estados contables deberán contar con la opinión de auditoría externa designada por el directorio entre aquellos que se encuentren inscriptos en un registro especial (registro de auditores) creado y reglamentado por el directorio. Los firmantes que efectúen las tareas de auditoría no podrán prestar el servicio por más de 4 períodos consecutivos, no pudiendo reanudar la prestación del mismo hasta que hayan transcurrido por lo menos otros 4 períodos. La información obtenida del Banco con respecto a las entidades financieras en particular son secretas y no podrán darse a conocer sin autorización expresa del Banco. El informe de la auditoría externa deberá elevarse por el directorio tanto al PEN como al Honorable Congreso de la Nación.

Régimen de Control Externo

Las disposiciones de la ley de administración financiera solo serán aplicables al Banco en cuanto a la verificación de que las erogaciones se encuadren en el presupuesto y a la rendición de cuentas documentales que, en plazo no superior a un año, deberá presentar al ente de control del sector público. El control externo del BCRA estará a cargo de la Auditoría General de la Nación. Las utilidades del BCRA no están sujetas al impuesto a las ganancias. Los bienes y las operaciones del Banco reciben el mismo tratamiento impositivo que los bienes y actos del Gobierno Nacional.

Información Económica

Deberá publicar al inicio de cada ejercicio anual sus objetivos y planes respecto al desarrollo de las políticas monetaria, financiera, crediticia y cambiaria. De producirse cambios significativos en sus objetivos y planes, deberá dar a conocer sus causas y las medidas adoptadas en consecuencia. Incumbe al Banco además compilar y publicar regularmente las estadísticas monetarias, financieras, cambiarias y crediticias.

Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias

El BCRA ejercerá la supervisión de la actividad financiera y cambiaria por intermedio de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, la que dependerá directamente del presidente de la institución. En todo momento el superintendente deberá tener a disposición del directorio información sobre la clasificación de las entidades financieras y criterios utilizados. La administración de la superintendencia será ejercida por un superintendente y un vicesuperintendente, quienes serán asistidos por subgerentes generales de las áreas que integran. El vicesuperintendente ejercerá las funciones de superintendente en caso de ausencia, impedimento o vacancia del cargo. Fuera de ello, desempeñará las funciones que el superintendente le asigne o delegue. El superintendente y el vicesuperintendente serán designados por el PEN a propuesta del presidente del Banco de entre los miembros del directorio. La duración en sus funciones será de 3 años o hasta conclusión de su mandato como director si este último fuera menor.

Al superintendente le corresponde:

• A) Clasificar a las entidades financieras a los fines de la ley de entidades financieras.
• B) Conceder la autorización para operar en cambios.
• C) Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las entidades financieras.
• D) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la ley de EF dictadas por el directorio.
• E) Establecer los requisitos que deben cumplir las auditorías de las entidades financieras y cambiarias.

Facultades del superintendente:

• A) Vigilar el cumplimiento del régimen informativo y contable.
• B) Disponer la publicación de los balances mensuales de las entidades financieras, estados de deudores y de más informes que sirvan para el análisis de la situación del sistema.
• C) Ordenar a las entidades que cesen o desistan de llevar a cabo políticas de préstamos y de sistema financiero que pongan en peligro la solvencia de los mismos.
• D) Aplicar las sanciones que establece la ley de entidades financieras por infracciones cometidas.
• E) Ejercer las demás facultades que las leyes otorgan al Banco relativas a la superintendencia.
• F) Aplicar las disposiciones legales sobre funcionamiento de las tarjetas de crédito, de compra, de dinero electrónico u otras similares. El superintendente establecerá las normas para la organización y gestión de los superintendentes.

El superintendente podrá prever, con autorización del presidente del Banco, suspender tránsito, total o parcial, de las operaciones de una o varias entidades financieras por un plazo máximo de 30 días. Se deberá dar post cuenta al directorio. Si al vencimiento del plazo el superintendente propiciara su renovación, sólo podrá ser autorizada por el directorio, no pudiendo exceder de los 90 días. Mientras transcurra el plazo de suspensión no podrán trabarse medidas cautelares ni realizarse actos de ejecución forzada contra la entidad. Serán nulos los compromisos que aumenten el pasivo de las entidades y que suspendan su exigibilidad, así como el devengamiento de intereses, con excepción de los que correspondan por deudas con el Banco. El superintendente podrá solicitar al directorio se revoque la autorización para operar de una entidad financiera. El directorio deberá evaluar en un plazo máximo de 15 días corridos, plazo que podrá prorrogarse por única vez por otros 15 días corridos. Los informes que obtenga la superintendencia tienen carácter de secreto.

Jurisdicción

El BCRA está sometido exclusivamente a la jurisdicción federal. Cuando sea actor en juicio, la competencia nacional será concurrente con la de la justicia ordinaria de las provincias. El Banco podrá asimismo prorrogar jurisdicción a favor de tribunales extranjeros. El presidente y el superintendente podrán absolver posiciones en juicio por escrito, no estando obligados a hacerlo personalmente.

Código de Prácticas Bancarias

Introducción

Tiene por finalidad establecer un marco de referencia para la relación entre el cliente y las entidades adherentes. El término cliente se aplica a personas físicas. Las entidades adherentes lo utilizan como instrumento destinado a mejorar la transparencia, la información suministrada al cliente y la calidad del servicio bancario. Sin perjuicio de que el espíritu del código será aplicable a la operatoria bancaria en general, éste comprenderá los siguientes productos y servicios:

• Pasivos: 1) Cuentas corrientes; 2) Cajas de ahorro; 3) Depósitos a plazo fijo.
• Activos: 4) Créditos en cuotas con o sin garantía; 5) Tarjetas de crédito.
• Servicios: 6) Transferencias electrónicas de fondos.

Las entidades adherentes arbitrarán los medios para que su personal cumpla con lo estipulado en el presente código. Dicho código entrará en vigencia a partir de la fecha de adhesión de la entidad adherente. Las entidades adherentes que por cualquier motivo revoquen su adhesión comunicarán el cambio a sus clientes y retirarán cualquier mención a su condición de entidad adherente de cualquier medio utilizado para la venta y/o promoción de sus productos.

Compromisos con los Clientes

1. Actuar de manera leal, diligente, justa y transparente en relación con los productos y servicios ofrecidos y/o contratados.
2. Informar al cliente de manera veraz, objetiva, adecuada, completa y precisa acerca del funcionamiento de los productos y servicios que comercializan, para facilitarle la elección del producto o servicio que más se ajuste a sus necesidades.
3. Responder y recibir cualquier reclamo y/o queja.
4. Publicitar la existencia de este código y promover su divulgación.
5. Utilizar en los contratos cláusulas redactadas en forma clara y accesible, de manera que facilite la ejecución e interpretación.
6. Ejecutar los compromisos asumidos en los contratos con profesionalidad, buena fe, diligencia, lealtad y probidad.

Transparencia en la Información

En las promociones de productos y servicios financieros que se efectúen mediante comunicaciones u ofertas dirigidas al público en general, las entidades adherentes deberán informar con precisión y claridad el plazo de vigencia de la oferta, sus modalidades, condiciones o limitaciones y cualquier otro dato necesario para una mejor comprensión por parte de los interesados.

Al momento de contratar un nuevo producto o servicio, las EA se comprometen a:

1. Proporcionar a los clientes de manera transparente, información clara y suficiente sobre productos o servicios. La información deberá contener características esenciales y todos los cargos (intereses, comisiones y gastos).
2. Informar las variantes o modalidades de los productos o servicios.
3. Comunicar al cliente el tipo de información y documentación necesaria para poder verificar su identidad.
4. Comunicar los requisitos básicos para acceder a un producto o servicio.
5. Comunicar que se solicitará información a las agencias de información crediticia para evaluar su situación crediticia.
6. Informar canales alternativos de atención (internet, teléfono, sucursales).
7. Informar los casos en los cuales ciertas prestaciones del producto o servicio originalmente contratado podrían ser disminuidas, restringidas, canceladas o no renovadas, siempre que estuvieran fundadas en una disposición legal o estuvieran contractualmente pactadas.

Atención al Cliente

• Las EA ofrecerán línea de atención al cliente para cualquier consulta.
• El acceso a dichas alternativas de ayuda podrá realizarse en forma personal, por escrito, vía telefónica o por internet, si dicho canal estuviera disponible.
• Entre las funciones de atención al cliente se encuentra evacuar cualquier duda, incluyendo sin límite las cuestiones relativas a lo previsto en el presente código.

Reclamos de Clientes

• Las EA informarán sobre todos los canales de atención y recepción de reclamos disponibles.
• Atenderán los reclamos de manera diligente.
• El cliente podrá presentar un reclamo personal, telefónico, por correo, internet o correo electrónico.
• Excepto que una norma legal establezca un plazo diferente, dentro de los 30 días corridos de recibido un reclamo, las EA deberán tener la respuesta final del reclamo; si no pudieran darle una respuesta final, comunicarán de manera fundada la extensión del plazo, que no podrá ser mayor a 20 días corridos.

Monitoreo

Monitoreo interno

Las EA designarán un responsable de cumplimiento del código, que tendrá la responsabilidad de supervisar el cumplimiento de sus preceptos (el responsable de cumplimiento). El responsable de cumplimiento tendrá por objeto supervisar que su entidad cumpla con lo previsto en el presente código y deberá reportar al órgano de administración de la EA. La EA, a través de su responsable de cumplimiento, emitirá anualmente una declaración de cumplimiento de las prácticas bancarias establecidas en el presente código (declaración de cumplimiento). Las EA comunicarán al Consejo de Autorregulación el nombre del responsable de cumplimiento y la forma de contactarlo.

Monitoreo externo

El cumplimiento de las disposiciones del presente código también será supervisado en forma externa por el Consejo de Autorregulación. El domicilio del consejo será indistintamente el de cualquiera de las 4 asociaciones de bancos: ABA (Asociación de Bancos de la Argentina), ABAPPRA (Asociación de Bancos Públicos y Privados de la República Argentina), ABE (Asociación de Bancos Especializados) y ADEBA (Asociación de Bancos Privados de la Capital Argentina), donde recibirán todas las notificaciones. Al momento de su designación, los integrantes del consejo deberán dictar el reglamento de administración.

Actualización del Código

Con una frecuencia no mayor a 3 años, se efectuará la primera con un plazo no mayor de 1 año. Será propuesta por el Consejo de Autorregulación y requerirá la aprobación de todas las asociaciones de entidades financieras.

Control Interno

Responsable de cumplimiento: Funciones

1. Supervisar que su entidad cumpla con lo previsto en el presente código.
2. Reportar al órgano de administración de la EA los resultados de los controles establecidos que permitan realizar un detallado seguimiento del nivel de cumplimiento del código.
3. Solicitar a las áreas que correspondan, cuando sean detectadas deficiencias, la implementación de los planes de acción correctiva y/o de los planes de adecuación correspondientes.
4. Supervisar la implementación de los planes.
5. Emitir anualmente la declaración de cumplimiento.

Reporte de cumplimiento

Anualmente, cada entidad financiera emitirá a través de su responsable de cumplimiento la declaración de cumplimiento, la cual será remitida en copia firmada al Consejo de Autorregulación, quien dejará constancia de su recepción.

Planes de acción correctiva

Cuando internamente se encuentren detectadas deficiencias en la implementación de las prácticas... Los planes de acción colectivos deberán ser aprobados por el responsable de cumplimiento y deberán contener la descripción de la práctica o prácticas bancarias que no se estén ejecutando conforme a lo establecido en este código y la fecha estimada de implementación. Dichos planes serán comunicados al órgano de administración de la entidad.

Control Externo: Consejo de Autorregulación

Integración

El cumplimiento del presente código será supervisado en forma externa por el Consejo de Autorregulación, integrado por personas con experiencia en la materia. Los integrantes serán designados por las asociaciones de entidades financieras a razón de 1 por cada asociación. El número mínimo de integrantes no podrá ser menor a 4. Éstos no deberán estar en relación de dependencia con ninguna de las EA.

Responsabilidades y funciones

1. Crear, interpretar y promover el código.
2. Llevar el registro de las adhesiones, bajas y conclusiones al código.
3. Tomar medidas disciplinarias cuando haya incumplimiento y solicitar la implementación del plan de adecuación.
4. Proponer modificaciones al código.
5. Asesorar a las asociaciones de entidades financieras y a sus miembros sobre las prácticas bancarias.

Mecanismos de control

El Consejo de Autorregulación se nutrirá de la siguiente información:

• Declaraciones de cumplimiento.
• Notificaciones "ad hoc" de las EA.
• Informes enviados por los organismos reguladores competentes.
• Informes enviados por las organizaciones no gubernamentales (ONG).
• Denuncias de violación del código realizadas por clientes.

El consejo desarrollará y administrará un sitio de internet diseñado para recibir denuncias de violación al código por parte de clientes. Antes de que el cliente deba haber hecho un reclamo a la entidad y esta no lo haya solucionado.

Incumplimiento

Cualquier conducta que infrinja una obligación regulada por el código. No constituye incumplimiento y, por lo tanto, no se tratará en el consejo de autorregulación:

• Las cuestiones que se hallen en trámite en sede judicial, arbitral u otro ámbito administrativo.
• Reclamos que no provengan ni deriven de la operatividad bancaria en relación con los clientes.
• Reclamos que persigan indemnización por lucro cesante, daño moral o derivadas de responsabilidad extracontractual.
• Cuestiones relacionadas con el otorgamiento de un crédito.

Régimen de sanciones

El Consejo de Autorregulación administra las sanciones disciplinarias ajustándose a lo establecido en el reglamento de administración, al cual adhieren las EA. El Consejo de Autorregulación solicitará a la EA el descargo correspondiente; a partir de ello, si correspondiera, sancionará a la EA emitiendo desde una recomendación o solicitud de implementación de planes de adecuación hasta la cancelación de la adhesión por casos graves y reincidentes.

Notificaciones

El Consejo de Autorregulación, al finalizar el procedimiento, notificará la resolución al denunciante, a la EA y a la asociación de la que la EA sea miembro.