Delitos Financieros en Argentina: Código Penal y Leyes Especiales
Delitos Financieros y su Tratamiento en la Legislación Argentina
Fraude en el Ámbito de la Restauración
Cuando una persona consume alimentos en un restaurante sin pagar, con la intención deliberada de no hacerlo, comete una modalidad de fraude prevista en el artículo 172 del Código Penal Argentino.
Captación Ilegal de Ahorros y Agravantes
La captación de ahorros del público en el mercado de valores sin la debida autorización tiene como agravante el uso de publicidad con alcance masivo.
Imputación de Delitos Financieros a Personas Jurídicas
La particularidad que tiene la imputación de uno o más delitos financieros a una persona jurídica radica en que las sanciones deberán ser aplicadas cuidando de no perjudicar a los accionistas o titulares de los títulos respectivos, a quienes no quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo.
Ofrecimiento Fraudulento de Valores: Conductas Típicas
Las conductas que integran el delito de ofrecimiento fraudulento de valores son:
- Ofrecimiento de valores negociables.
- Ofrecimiento de instrumentos financieros.
- Disimulación u ocultamiento de hechos o circunstancias verdaderas.
- Afirmación de hechos o circunstancias falsas.
Agiotaje, Información Privilegiada y Lavado de Activos
Agiotaje Financiero: Elemento Común
El agiotaje financiero tipificado en el artículo 309 del Código Penal tiene en común con el agiotaje tipificado en el artículo 300 inciso 1: La acción típica.
Bien Jurídico Protegido en Delitos Financieros
El bien jurídico inmediato protegido por los delitos financieros es el sistema crediticio en su conjunto.
Abuso de Información Privilegiada: Agravante
El delito de abuso de información privilegiada, contemplado en el artículo 307 del Código Penal Argentino, tiene como agravante la habitualidad.
Definición del Delito de Abuso de Información Privilegiada
El delito de abuso de información privilegiada, según el artículo 307 del Código Penal Argentino, consiste en suministrar o utilizar cierta información que debe resguardarse, con el fin de obtener ventajas en el mercado de valores.
Etapas y Características del Lavado de Activos
Procedimiento del Lavado de Activos
El procedimiento del lavado de activos consta de varias etapas: Colocación, Control e Integración.
Fase de Control en el Lavado de Activos
En el delito de lavado de activos, la fase de control y ubicación se identifica con un procedimiento para dificultar el seguimiento de la huella o rastro del dinero mediante operaciones complejas.
Fase de Blanqueo en el Lavado de Dinero
En el delito de lavado de dinero, la fase de blanqueo implica que el capital, que ya cuenta con apariencia de legalidad, se inserte en el circuito económico financiero lícito.
Bien Jurídico Protegido en el Lavado de Activos
El bien jurídico protegido en el delito de lavado de activos de origen delictivo es el orden socioeconómico.
Tipo Objetivo del Delito de Lavado de Activos
Respecto a su tipo objetivo, el delito de lavado de activos es un delito de peligro concreto, de pura actividad, que admite tentativa.
Verbos Típicos del Delito de Lavado de Activos
Algunos de los verbos que describen el tipo delictivo de lavado de activos son:
- Convertir.
- Transferir.
- Administrar.
- Disimular.
Paraísos Fiscales y Ley de Defensa de la Competencia
Características de los Paraísos Fiscales
En relación con las características de los "paraísos fiscales", se destacan:
- No existen controles societarios.
- Su régimen tributario favorable se aplica solo a no residentes.
Naturaleza de la Ley de Defensa de la Competencia
La Ley de Defensa de la Competencia, por su naturaleza, es una ley penal que regula delitos de acción pública.
Bien Jurídico Protegido por la Ley de Defensa de la Competencia
El bien jurídico protegido por la Ley de Defensa de la Competencia es el interés económico general.