Entendiendo el Descuento de Documentos: Límites, Recibos, Certificaciones, Pagarés y Diferencias entre Préstamo y Crédito

Clasificaciones o Límites para el Descuento

Para aumentar la seguridad, las entidades hacen firmar a cada cedente una póliza de negociación de letras de cambio y otras operaciones cambiarias, que se interviene por notario. La finalidad de dicha póliza es garantizar la vía ejecutiva para reclamar el cobro, en caso de que estén perjudicadas y hubiesen perdido su fuerza bancaria. Si el cliente lleva efectos para descontar que, junto con el riesgo, supera su límite de su clasificación, se dice que está excedido y es preciso realizar un estudio.

Descuento de Otros Documentos

Descuento de Recibos

Los descuentos de recibos resultan más cómodos desde el punto de vista operativo que las letras de cambio, ya que se emiten de forma mecanizada y sirven para realizar cobros al contado. El cargo se documenta en un impreso estandarizado emitido por la entidad. Cuando responden a operaciones de pago aplazado, se pueden descontar para mejorar la tesorería de las empresas. Los recibos no son un título de valor y no se pueden endosar. Ante impago, la entidad solo puede dirigirse contra su cliente. Para incrementar la garantía, el banco o caja suele recoger una póliza de negociación, intervenida por notario. Mediante ella, la entidad puede recurrir a juicio ejecutivo para cobrar el impago. Los recibos descontados deben ir timbrados, igual que las letras. Si el librador los cede al banco en soporte magnético, el impuesto de actos jurídicos documentados puede ser abonado en metálico, sin necesidad de timbrarlos (no ocurre así con las letras, cada una debe de llevar su correspondiente timbre).

Descuento de Certificaciones de Obra

Una certificación la emite el organismo encargado de la ejecución de la obra, y sirve como autorización de pago de esa fase. Las empresas que cobran mediante este proceso suelen cederlas al descuento. El principal factor de riesgo para el banco lo constituye el retraso del abono de las certificaciones por razones de tipo administrativo.

Descuento de Pagarés

Además de los pagarés de cuenta corriente, las empresas suelen confeccionar pagarés de propia emisión (títulos valores y quien los crea se compromete a su pago). Suelen utilizarlos grandes empresas que los emiten en masa con vencimientos a 120 días. Debido a estos plazos tan largos, las personas que los reciben suelen descontarlos. Para que el endoso se produzca con plenos efectos, éstos deben ir timbrados.

Las entidades, para reducir el riesgo de impago, tienen muy en cuenta la solvencia de la empresa emisora y la del cliente que los cede, ya que este último queda obligado a devolver el dinero recibido, si la compañía no atiende el pago. Algunas empresas emiten pagarés “no a la orden”, de esta manera el endoso no tiene efectos plenos (es una cesión ordinaria de crédito). Proceden así para economizar los timbres, ya que no es preciso pagar el impuesto correspondiente. Para este tipo de pagarés, las entidades recogen una póliza de negociación para tener acción ejecutiva contra el cedente, ya que los documentos “no a la orden” carecen de fuerza cambiaria.

Préstamo y Crédito: Noción y Diferencia

• Préstamo: contrato mediante el cual una entidad entrega al cliente un dinero, que este se compromete a devolver junto con los intereses en el plazo acordado.
• Crédito: la entidad se compromete con el cliente a permitirle disponer de cantidades de dinero, según sus necesidades, hasta el límite pactado. Al terminar el plazo establecido, el cliente devolverá el dinero que ha dispuesto más los intereses y comisiones (Los utilizan las empresas para reforzar su tesorería).