Estructura económica y financiera de la empresa: fuentes de financiación, instrumentos y plan económico-financiero

Resumen

El documento explica la estructura económica (activo) y financiera (patrimonio neto y pasivo) de una empresa y cómo se obtienen sus recursos. Describe la clasificación de las fuentes de financiación propia y ajena, los principales instrumentos financieros como la póliza de crédito, el descuento comercial, el factoring, el préstamo, el leasing y el renting, y los componentes del plan económico-financiero.

Puntos clave

La estructura económica está formada por el activo: el conjunto de bienes y derechos de la empresa.
La estructura financiera se compone del patrimonio neto y el pasivo, es decir, de los recursos financieros.
La financiación propia incluye la interna (reservas, beneficios reinvertidos) y la externa (capital de los socios y subvenciones).
La financiación ajena procede de inversores particulares, entidades financieras u organismos públicos o privados, y puede ser a corto o a largo plazo.
El leasing es un arrendamiento financiero con opción a compra, mientras que el renting es un arrendamiento operativo sin opción a compra.
El plan económico-financiero incluye el plan de inversiones, el plan de financiación, las previsiones de ingresos, gastos y tesorería, y la cuenta de pérdidas y ganancias y el balance provisionales.

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Estructura económica

Estructura económica: Está formada por el conjunto de bienes y derechos que posee la empresa, lo que denominamos activo.

Estructura financiera

Estructura financiera: Se compone de los recursos financieros, es decir, el patrimonio neto y el pasivo.

La financiación de una empresa

La financiación de una empresa: Es la obtención del dinero o de los recursos financieros necesarios para realizar sus proyectos de inversión y llevar a cabo su actividad. Las fuentes de financiación son las distintas opciones que ofrece el mercado para obtener estos recursos.

Clasificación de las fuentes de financiación

Las fuentes de financiación se clasifican en dos grupos:

Financiación propia

Financiación propia: La forman los recursos financieros que aportan los socios al constituir la empresa y los recursos generados por la propia actividad. Se pueden distinguir dos tipos:

Interna: La que genera la propia empresa (por ejemplo, reservas o beneficios reinvertidos).
Externa: Formada por el capital aportado por los socios y las subvenciones.

Financiación ajena

Financiación ajena: Aquella que procede de inversores particulares, entidades financieras u organismos públicos o privados.

A corto plazo: Es la que destinamos a financiar deudas a corto plazo.
A largo plazo: Cubrirá la financiación de bienes que emplearemos durante un largo tiempo, como la maquinaria o los vehículos.

Instrumentos de financiación

Póliza de crédito: Operación en la que una entidad financiera pone fondos a disposición de la empresa durante un plazo de tiempo determinado en una cuenta corriente abierta a tal efecto.

Descuento comercial: Consiste en que la entidad financiera adelanta a la empresa el importe de los efectos no vencidos de clientes a cambio de una comisión, que dependerá del importe total del efecto y del plazo que quede para su vencimiento.

Factoring: En las operaciones de factoring participan tres figuras: cliente, fabricante o vendedor y la empresa de factoring.

Préstamo: Es un contrato por el cual una entidad financiera pone a disposición de una empresa una cantidad determinada de dinero.

Leasing: Es un arrendamiento financiero de bienes con opción a compra. Intervienen la sociedad de leasing o arrendador, el cliente usuario del bien y el proveedor del activo (fabricante o distribuidor).

Renting: Es un contrato de arrendamiento operativo de bienes sin opción a compra.

Plan económico-financiero

El plan económico-financiero está formado por:

Plan de inversiones básico
Plan de financiación
Previsión de ingresos y gastos
Previsión de tesorería
Cuenta de pérdidas y ganancias provisional
Balance de situación provisional

Plan de inversiones básico

El plan de inversiones básico se utiliza para: Valorar y cuantificar lo que cuesta poner en marcha el negocio y refleja los activos que va a necesitar la empresa.

Preguntas frecuentes

¿Qué diferencia hay entre estructura económica y estructura financiera?

La estructura económica es el activo, es decir, el conjunto de bienes y derechos que posee la empresa. La estructura financiera se compone de los recursos financieros, formados por el patrimonio neto y el pasivo.

¿Cuál es la diferencia entre leasing y renting?

El leasing es un arrendamiento financiero de bienes con opción a compra, en el que intervienen la sociedad de leasing, el cliente y el proveedor. El renting es un arrendamiento operativo de bienes sin opción a compra.

¿Qué es el descuento comercial?

Es una operación en la que la entidad financiera adelanta a la empresa el importe de los efectos no vencidos de sus clientes, a cambio de una comisión que depende del importe del efecto y del plazo que quede para su vencimiento.