Financiación y facturación internacional: esquemas de cobro y préstamos en divisas

Facturación y financiación en moneda local

1. Se formaliza el contrato de compraventa. El medio de pago será una remesa simple formada por un efecto comercial con vencimiento aplazado y la mercancía se sirve al aceptarlo.
2. El exportador remite la mercancía y la letra de cambio al importador.
3. La letra de cambio aceptada es remitida al exportador.
4. El exportador entrega la letra a su entidad financiera para que le adelante su importe.
5. La entidad financiera abona el importe de la negociación.
6. Llegado el vencimiento del efecto, el importador liquida su importe a la entidad financiera del exportador beneficiaria del documento.

Facturación en divisa y financiación en moneda local

1. Se firma el contrato de compraventa y el importador se compromete al pago a los 6 meses de la recepción de la mercancía.
2. El exportador solicita un préstamo en moneda local para financiar parte de la preparación del pedido y el aplazamiento concedido al cliente.
3. La entidad financiera le ingresa en cuenta el principal del préstamo.
4. El exportador remite la mercancía al importador.
5. El exportador amortiza el primer plazo del préstamo.
6. El importador liquida la factura al exportador.
7. El exportador vende sus divisas a su entidad.
8. La entidad vende las divisas y entrega el contravalor en moneda local al exportador.
9. El exportador amortiza el préstamo en moneda local.

Facturación en euros y financiación en divisas

1. Se formaliza el contrato y el cobro se realiza en moneda local y tiene lugar de forma aplazada en remesa documentaria.
2. El exportador remite la mercancía y los documentos comerciales al importador.
3. El exportador solicita a su entidad bancaria un préstamo por el contravalor de la factura en divisa presentando un tipo de interés activo.
4. El exportador indica a su banco que venda la divisa obtenida a préstamo.
5. El exportador obtiene la moneda local para utilizarla en sus operaciones cotidianas.
6. El importador realiza el pago correctamente.
7. El exportador acude a su banco para comprar la divisa para amortizar el préstamo.
8. El banco del exportador compra la divisa a cambio de los euros.
9. El exportador paga al banco.

Facturación y financiación en la misma divisa

1. Se formaliza el contrato de compraventa.
2. El exportador remite la mercancía al importador.
3. El importador realiza el primer pago en divisas.
4. El exportador indica a su banco que venda la divisa y solicita un préstamo por el importe pendiente de cobro.
5. El banco vende en el mercado de divisas la divisa y la compra en moneda local del exportador.
6. La entidad financiera abona el contravalor del cobro en moneda local y del principal del préstamo concedido en divisas.
7. El importador paga al exportador en las condiciones pactadas.
8. El excedente de las divisas recibidas que no haya que entregar al banco para amortizar el préstamo se vende en el mercado de divisas.
9. El exportador paga los plazos de amortización del préstamo.

Facturación en divisa y financiación en tercera divisa

1. Se formaliza el contrato de compraventa y se hace constar que el pago se realiza mediante crédito comercial en divisas.
2. El exportador remite la mercancía al importador.
3. El exportador solicita financiación a su entidad financiera en una tercera divisa por el contravalor de la factura.
4. El banco compra el contravalor solicitado en la divisa estipulada.
5. La entidad financiera facilita al exportador la divisa a crédito.
6. Vencido el aplazamiento, el importador paga el importe de la factura en divisas.
7. El importador solicita que se intercambie por la divisa del exportador.
8. El exportador paga a la entidad para amortizar el préstamo.
9. El importe se vende para comprar la divisa en la que se debe amortizar el préstamo recibido.