Medios de Cobro y Pago: Conceptos, Instrumentos y Modalidades Financieras

Medios de cobro y pago

Los medios de pago son todos los bienes que se consideran dinero y deben cumplir la función de constituir un medio de pago aceptado por los deudores. Los instrumentos de pago son cualquier mecanismo o dispositivo personalizado, o los documentos que permiten transferir los valores monetarios; es decir, cobrar y pagar sin necesidad de utilizar el dinero físico. Los canales de pago están formados por el conjunto de medios o procedimientos que se usan para enviar las órdenes de pago mediante los instrumentos.

Formas de pago habituales

• Comercio tradicional:
  • Aplazado: Letra de cambio, pagaré, recibo normalizado.
  • Contado: Dinero en efectivo, cheque, domiciliación bancaria, transferencia bancaria, tarjeta de pago, contra reembolso, giro postal.
• Comercio electrónico:
  • Off-line: Contra reembolso, ingresos en cuenta, giro postal, Western Union, transferencia.
  • On-line: Tarjetas de pago, PayPal.

Modalidades de pago en función del tiempo

• Pago al contado: Abonar la cantidad correspondiente de forma simultánea e inmediata en el momento que se realiza la operación.
• Pago a crédito, aplazado o vencimiento: Pago que no se realiza de forma inmediata, sino en el momento en que se finaliza el pago de la deuda u obligación (ej. pagaré, letra de cambio).
• Pago anticipado o prepago: Liquidación de una deuda antes de su vencimiento, ya sea parcial o total; pagar por adelantado o antes de la entrega.

La liquidez es un factor clave para la supervivencia de los negocios. Si los clientes no pagan o el pago es aplazado, se provoca que haya menos líquido, lo que a la larga reduce la solvencia y puede derivar en el posible cierre de negocios.

Medios de cobro y pago tradicionales

• Efectivo: Es habitual en las operaciones de venta que el comercio minorista realiza con el consumidor. La justificación de pago es el recibo, una prueba fundamental donde la persona declara haber recibido una suma de dinero y la entrega de otros efectos.
• El cheque: Es un mandato de pago emitido por una persona física o jurídica (librador) a favor de otra persona (beneficiario) y que será atendido con cargo a los fondos que tiene depositados en poder del librado, que necesariamente ha de ser una entidad financiera.

Elementos que intervienen en los instrumentos de pago

Entre los elementos principales destacan: la denominación de cheque o pagaré, la divisa e importe a pagar, el lugar de pago, la fecha y lugar de emisión del cheque, el vencimiento en el caso de los pagarés y la firma del emisor del cheque.