Plan de inversiones y gastos para tu empresa: financiación y ayudas

Tema 4: El plan de inversiones y gastos

Siempre que se compra un bien o servicio con el que se ha producido un gasto, cuando el bien que compras es imprescindible para obtener el producto que fabricas y, por tanto, será usado por la empresa y no será vendido, decimos que se ha realizado una inversión.

Ejemplos de inversión

• Terrenos
• Edificios
• Maquinaria
• Herramientas
• Vehículos

Por otro lado, todo lo que compres y que no se considere inversión se conceptúa como gasto corriente o simplemente gasto.

Ejemplos de gasto

• Salarios
• Materias primas
• Publicidad
• Recibos de agua y de luz

El primer paso es realizar un listado de todas las inversiones y gastos que deberás efectuar para poner en funcionamiento tu futura empresa.

Plan de financiación

Aportación del empresario

Determinar qué cantidad de dinero debe aportar el empresario: el mínimo es el 35% del total de la inversión.

Cuenta de ahorro-empresa

Se trata de una cuenta que durante 4 años ahorras para crear tu empresa y, a cambio, te descuentan en el IRPF el 15% de lo que hayas ahorrado cada año. Con esta cuenta, te comprometes a crear una empresa de Sociedad.

Recurrir a la familia o amigos

Mediante un contrato de préstamo antes notario, siempre que la cantidad sea importante. Casi la cuarta parte de los emprendedores piden dinero prestado a familiares y amigos.

Sociedad de capital riesgo (SCR)

Son empresas que se dedican a invertir en otras que presentan un gran potencial. Su inversión no suele llegar al 50% del capital. Esta consiste en que la empresa objeto de la inversión logre un rápido éxito, para poder vender su participación y obtener beneficios. El tiempo medio que la SCR permanece en la empresa va de los 5 a los 10 años.

Business Angels o inversor particular

Se trata de personas físicas que generalmente son o han sido empresarios, y que se dedican a invertir e impulsar el desarrollo de proyectos empresariales con alto potencial de crecimiento en sus primeras etapas de vida.

Financiación mediante alquiler: leasing

Leasing

• Puede practicarse sobre bienes muebles e inmuebles
• El mantenimiento del bien recae sobre el arrendatario
• Duración mínima del arrendamiento: 2 años para bienes muebles y 10 para inmuebles
• Existen ciertos límites a la hora de deducirse la cuota
• Ofrece opción de compra (por ejemplo, un local)

Renting

• Solo sobre bienes muebles
• El mantenimiento del bien recae sobre el arrendador
• No existe duración mínima
• La cuota se deduce en su totalidad
• No existe opción de compra (por ejemplo, un coche de alquiler de 2 meses o bienes obsoletos como ordenadores)

Financiación mediante dinero prestado

Préstamo bancario: es una cantidad de dinero que concede una entidad crediticia a una pyme, a cambio de unos intereses y durante un periodo de tiempo determinado. El tipo de interés nominal puede ser fijo o variable.

Cuando negocies un préstamo, no lo hagas sobre el tipo de interés nominal: debes negociar sobre la TAE (Tasa Anual Equivalente), que incluye el tipo de interés más las comisiones.

Tipos de préstamo

Préstamos personales: suelen concederse hasta 10 años y por cantidades no muy grandes. La garantía ofrecida es el patrimonio de la persona y, si este es insuficiente, se exige la aportación de un avalista.

Préstamo hipotecario: se pueden conceder a 35 o más años y las cantidades prestadas suelen ser grandes. El fin de estos préstamos es la compra de un inmueble. La garantía es el inmueble, de tal forma que, si no devuelves el préstamo, el banco vende el inmueble y cobra el importe del préstamo más los intereses y gastos ocasionados.

Sociedades de garantía recíproca

Tiene como función principal servir de avalista a las pymes.

¿Cómo funciona?

• Puedes hacerte socio de la SGR pagando una pequeña cuota que se reembolsará una vez que el préstamo esté finalizado
• Hay que pagar una pequeña cuota para realizar el estudio de viabilidad del proyecto
• Si se considera viable, la SGR avalará el préstamo y por ese aval le cobrará un 0,25% del importe del préstamo
• Las SGR están formadas por las propias pymes y subvencionadas por las administraciones públicas

Financiación por parte de los proveedores

Supone un gran desenvolvimiento, ya que muchas veces es el mismo proveedor el que ofrece algún sistema de financiación.

Financiación basada en las ayudas de la Administración pública

Subvenciones, incubadoras, viveros o semilleros de empresas

Un vivero de empresas es un espacio físico especialmente diseñado para acoger empresas de nueva creación.

Subvenciones

Son fondos públicos que las distintas Administraciones públicas conceden a las empresas para fomentar su creación y desarrollo. Se conceden a fondo perdido, pero se deben justificar con la acreditación de los gastos realizados.