Presupuesto de Recursos Humanos: Objetivo, Tipos, Datos Necesarios y Partidas

Objetivo del presupuesto de RRHH:

La responsabilidad del profesional de RRHH es alinear el presupuesto del departamento de Recursos Humanos con las metas organizacionales estratégicas dentro de las pautas y los procedimientos de la organización.

Tipos de presupuestos:

La mayoría de las organizaciones tiene alguna clase de proceso para elaborar un presupuesto. Los dos métodos comunes son:

• Presupuesto incremental: mediante el uso del presupuesto actual, se desarrolla un presupuesto nuevo al realizar ajustes ascendentes o descendentes a cada partida con base en las expectativas.
• Presupuesto a partir de cero: cada partida incluida en el presupuesto deberá estar justificada antes de ser incorporada; por consiguiente, el proceso comienza con un programa en blanco.

¿Cuáles son los datos necesarios para crear un presupuesto?

• Número de miembros del personal proyectados para el próximo año.
• Aumentos o proyecciones de los costos de las prestaciones.
• Tasa de rotación proyectada.
• Los costos reales incurridos en el año en curso.
• Programas y prestaciones nuevos planificados.
• Otros cambios en las políticas, estrategias empresariales, leyes o reglamentos que puedan tener impacto en los costos.

Partidas del presupuesto del departamento de RRHH:

• Selección y colocación
• Capacitación y desarrollo
• Remuneración y prestaciones
• Relaciones sindicales y con los miembros del personal
• Salud, seguridad y protección

Selección y colocación:

• Publicidad de reclutamiento
• Honorarios de agencias
• Pruebas de destrezas
• Pruebas de consumo de drogas
• Verificaciones de antecedentes
• Costos de impresión (solicitudes, folletos de reclutamiento)

Capacitación y desarrollo:

• Programas externos
• Gastos de viajes
• Costos de exámenes de certificación
• Programas internos
• Honorarios de asesoría y salario de capacitadores
• Materiales de los programas
• Alimentos y bebidas
• Suministros para los asistentes
• Alquiler de equipos audiovisuales

Remuneración y prestaciones:

• Sueldos del personal
• Horas extras
• Incentivos
• Plan de salud, odontológico y oftalmológico
• Seguro cesantía
• Seguro por accidentes laborales y enfermedades profesionales
• Seguro por incapacidad laboral
• Alimentación del personal
• Traslado y movilización

Relaciones sindicales y con los miembros del personal:

• Programa de reconocimiento (antigüedad, desempeño, etc.)
• Premios de servicio
• Incentivos por asistencia, productividad, etc.
• Honorarios de abogados laborales
• Premios de programas sugeridos
• Gastos de relaciones laborales (abogados, sicólogos, asesores)

Salud, seguridad y protección:

• Programas de asistencia para los miembros del personal
• Vestuario e implementos de seguridad
• Instalaciones deportivas
• Prevención de riesgos y capacitación sobre seguridad
• Capacitación y prevención de la violencia en el lugar de trabajo

Etapas del Proceso de Formulación de un Presupuesto del Area de RRHH:

Planeación - Diagnóstico - Elaboración - Ejecución - Control - Evaluación