Gestió de Tresoreria: Procediments i Documents Essencials

1. Procediment per a la gestió de factures de clients

Quan arriba una factura d'un client a la safata d'entrada, els procediments són:

• Apuntar la factura a la seva fitxa de control de client.
• Arxivar-la a les safates penjants, a l'apartat de pendents de cobrament.

2. Documents de registre utilitzats en tresoreria

Els documents de registre que utilitzem al departament de tresoreria són:

• Fitxa de control de clients
• Fitxa de control de proveïdors
• Fitxa de control de creditors
• Fitxa de control d'administracions públiques

3. Documents per al pagament a clients i proveïdors

Els documents per al pagament que utilitzem per pagar clients i proveïdors són:

• Pagaré
• Xec
• Lletra de canvi
• Ordres de transferència, juntament amb una carta comercial

4. Gestió de la relació de nòmines rebudes

Quan es rep a la safata d'entrada la relació de nòmines, s'ha de:

• Fer la remesa 34.
• Arxivar-la a la carpeta de pendent de confirmació de pagament.

5. Dades de l'extracte bancari i la seva finalitat

El detall de moviments de l'extracte bancari recull:

• Comissions
• Retirades en efectiu
• Factures pendents de pagament i cobrament

La seva finalitat és gestionar els pagaments i cobraments.

6. Procediment detallat en rebre l'extracte bancari

El procediment que se segueix quan arriba l'extracte bancari és:

1. Agafar les factures pendents de confirmació de pagament i cobrament que figuren a l'extracte bancari.
2. Apuntar el pagament i cobrament a la seva fitxa de control.
3. Apuntar-ho al registre bancari corresponent.
4. Fer un justificant bancari de cobrament o pagament.

7. Procés de gestió d'un xec rebut

Quan es rep un xec, el procés que se segueix i les activitats que s'han de dur a terme són:

1. Cerquem la factura corresponent a la carpeta penjant de pendents de cobrament.
2. Fem una còpia del xec, la guardem juntament amb la factura, i l'original el lliurem a l'empresa.
3. La factura, la còpia del xec i el document d'ingrés s'arxiven a la carpeta de pendent de confirmació de cobrament.

8. La remesa N-19: Què és i com es gestiona?

La remesa N-19 són totes les factures que es cobren mitjançant domiciliació bancària.

Per a què serveix?

Serveix per donar una ordre al banc perquè es descompti del compte del client l'import corresponent per pagar el seu deute amb nosaltres.

Com es procedeix per emplenar-la?

S'agafen totes les factures amb domiciliació bancària i es registren en una plantilla amb el codi de client, nom del client, número de factura i import.

Què es fa amb ella un cop finalitzada?

Un cop finalitzada, s'engrapa amb totes les factures corresponents i s'arxiva a la carpeta de pendent de confirmació de cobrament.

9. Actuacions en retirar diners en efectiu de Caixa del Vallès

En procedir a retirar diners en efectiu de Caixa del Vallès per un import de 1.200€, les actuacions que es realitzen són:

1. Primer de tot, s'apunta al llibre auxiliar de la Caixa del Vallès.
2. Després, es fa un pla de retirada en efectiu i s'arxiva a la carpeta de bancs.
3. A continuació, es fa un justificant de pagament.

10. Gestió del model 111 per al pagament mensual d'IRPF

Quan arriba el model 111 per al pagament mensual de l'IRPF, s'ha de:

• Apuntar a la fitxa de control d'administracions públiques.
• Apuntar al registre bancari.
• Arxivar a la carpeta de pagaments.

11. Cinc exemples d'intercanvi de documents entre departaments

Exemples d'intercanvi de documents entre departaments:

• Recepció: Còpies de les factures de subministraments.
• Compres: Còpies de factures de compres.
• RRHH: Relació de nòmines, model 111 i TC-1.
• Comptabilitat: Model 303.

12. Arxivament de xecs o pagarés cobrats

Quan es tingui constància del cobrament d'un xec o pagaré, s'arxiva a la carpeta de pendent de confirmació de cobrament juntament amb la factura.

13. Freqüència i criteri d'arxivament dels extractes bancaris

Els extractes bancaris arriben cada 15 dies. Un cop conciliats els moviments, s'arxivaran a la carpeta de bancs per ordre cronològic invers (més recent primer).

14. Etiquetes de les carpetes penjants del departament de tresoreria

Les etiquetes de les carpetes penjants del departament de tresoreria són:

• Operacions pendents de pagament i cobrament.
• Operacions pendents de confirmació de pagament i cobrament.

15. Significat del pagament mitjançant rebut domiciliat

El pagament mitjançant rebut domiciliat es basa en una ordre de domiciliació en la qual el deutor autoritza el beneficiari a realitzar cobraments en un compte del qual és titular. És a dir, donar una ordre al banc perquè es descompti del compte del client l'import corresponent per pagar el seu deute amb nosaltres.

Per a aquest tipus de pagament, s'ha de generar la remesa 19.