Depósitos a plazo fijo y cuentas corrientes en Bolivia: resumen de la normativa

Depósitos a Plazo Fijo en Bolivia

Definición

Un depósito a plazo fijo (DPF) es la entrega de dinero en una entidad financiera autorizada por la ASFI, por un plazo de 30 días o más. La restitución del dinero solo procede al vencimiento del plazo pactado. Como respaldo, la entidad emite un certificado de depósito.

Características

• Plazo: 30 días o más.
• Respaldo: Certificado de depósito (CDPF).
• Moneda: Nacional, nacional con mantenimiento de valor respecto al dólar, nacional con mantenimiento de valor respecto a la UFV, o extranjera (para devolución en la misma moneda o en nacional si no es posible).

Certificado de Depósito a Plazo Fijo (CDPF)

Es un título de fuerza ejecutiva, nominativo o al portador, y negociable. Debe indicar el monto, fecha, y plazo de vencimiento.

Representación del CDPF

Las entidades autorizadas por la ASFI, inscritas en el Registro de Mercado de Valores, pueden emitir CDPFs representados en anotaciones en cuenta.

Anotaciones en Cuenta

Es una forma de representación de valores establecida por la Ley de Mercado de Valores. Se registran en el sistema de una Entidad de Depósito de Valores (EDV).

Entidad de Depósito de Valores (EDV)

Sociedad anónima autorizada por la ASFI, encargada de la custodia, registro, y administración de valores, así como la liquidación y compensación de operaciones.

Cuenta Matriz

Cuenta asignada por la EDV a las entidades financieras para el registro de los CDPFs anotados en cuenta.

Desmaterialización

Conversión de valores físicos en anotaciones en cuenta.

Intereses

La modalidad y forma de pago se acuerdan con el cliente. El cálculo se basa en 360 días al año. Se pueden realizar pagos parciales en periodos uniformes menores al plazo.

Cuentas Corrientes en Bolivia

Definición

Contrato por el cual una entidad bancaria proporciona al cliente el servicio de caja para efectuar pagos y recibir cobros.

Tipos de Cuentas

• Cuenta Corriente Mercantil: Acuerdo entre comerciantes para liquidar por compensación los créditos recíprocos.
• Pacto en Cuenta Corriente: Acuerdo que prevé la compensación como mecanismo de liquidación.
• Cuenta Corriente Bancaria: Depósito a la vista con servicio de caja.
• Caja de Ahorro: Depósitos de dinero con plazo indeterminado.

Características de las Cuentas Corrientes

• Consensuales y no reales.
• Bilaterales.
• Formales (celebradas por escrito).

Diferencias entre Caja de Ahorro y Cuenta Corriente Bancaria

Radican en los retiros personales y la obligación de devengar intereses en las primeras, y el servicio de caja, retiros de cheques y autorización en descubierto para las segundas.

Otros Aspectos Relevantes

Retención de Impuestos

La entidad financiera actúa como agente de retención del RC-IVA (2%).

Retención de Depósitos

Procede por orden judicial o fallecimiento del titular.

Redención Anticipada

Posible bajo ciertas condiciones, pero prohibida para DPFs con exención de encaje legal.

Renovación y Prescripción

Posibilidad de renovación con nuevas condiciones o automática por 30 días. Prescripción a los 10 años sin reclamar.

Cheques

Se detallan las acciones cambiarias, la clausura de cuentas por cheques sin fondos, y el proceso de rehabilitación.

Medidas de Seguridad

Las entidades deben adoptar medidas para prevenir alteraciones o falsificaciones de los CDPFs.

Negociabilidad

Los CDPFs pueden negociarse en el mercado secundario.

Información Adicional

Se incluyen detalles sobre depósitos en garantía, operaciones de crédito autoliquidables, cuentas corrientes fiscales, tratamiento de la información, y retención de fondos.