Tipos de entidades aseguradoras en España: marco legal y características

Marco Legal y Tipos de Entidades Aseguradoras en España

La Ley de Ordenación del Seguro Privado limita la actividad aseguradora a los siguientes tipos de compañías privadas: sociedades anónimas, mutuas, cooperativas y mutualidades de previsión social. También pueden dedicarse a dicha actividad las entidades de Derecho público, siempre que tengan por objeto realizar operaciones de seguro equivalentes a las aseguradoras privadas.

A continuación, se detallan las características principales de cada una de estas entidades:

Sociedades Anónimas Aseguradoras

Deben tener su capital dividido en acciones nominativas. El importe mínimo del mismo ha de alcanzar unas cuantías específicas. Las sociedades anónimas cuentan con una Junta General en la que intervienen los socios para decidir sobre cuestiones de su competencia. La gestión y representación de la compañía es una facultad exclusiva de los administradores.

Mutuas de Seguros

Las mutuas de seguros pueden ser de dos clases: a prima fija y a prima variable.

Mutuas a Prima Fija

En las mutuas a prima fija, los socios pagan una cuota determinada al principio de cada periodo por la cobertura de sus riesgos. Dichas mutuas presentan las siguientes características:

• Carecen de ánimo de lucro.
• El número mínimo de mutualistas es de 50.
• La condición de mutualista es inseparable de la de tomador del seguro o de la de asegurado.
• Los mutualistas que realicen aportaciones para constituir el fondo mutual podrán percibir intereses, no superiores al interés legal del dinero.
• Los mutualistas no responden de las deudas sociales, salvo que en los estatutos se disponga otra cosa.
• Los resultados de cada ejercicio darán lugar a la correspondiente derrama activa o retorno; o, en caso de que la prima no haya sido suficiente para cubrir los riesgos, se exigirá una derrama pasiva que los socios tendrán que satisfacer en el ejercicio siguiente. Los resultados también pueden traspasarse a cuentas patrimoniales con el fin de evitar las constantes derramas.
• Cuando un mutualista causa baja, tendrá derecho al cobro de derramas activas y obligación de pago de las pasivas acordadas y no satisfechas. También tendrá derecho a que le sean devueltas las cantidades que aportó al fondo mutual.

Mutuas a Prima Variable

Las mutuas a prima variable son entidades aseguradoras privadas sin ánimo de lucro que tienen por objeto la cobertura a sus socios de los riesgos asegurados mediante el cobro de derramas una vez que los siniestros se han producido. Les son aplicables las siguientes normas:

• Los mutualistas deben aportar una cuota de entrada y deben constituir un fondo de maniobra que permita pagar siniestros y gastos sin esperar al cobro de derramas.
• Los administradores no percibirán remuneración alguna derivada de su gestión.

Cooperativas de Seguros

Son sociedades constituidas por personas que se asocian, en régimen de libre adhesión y baja voluntaria, para la realización de actividades empresariales encaminadas a satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas y sociales, con una estructura y funcionamiento democrático. Se rigen por los siguientes principios:

• Libre adhesión y puerta abierta.
• Su finalidad es satisfacer las necesidades de sus socios.
• Funcionan de forma democrática.

Entre los órganos sociales de las cooperativas cabe destacar la Asamblea General, el Consejo Rector y los interventores. Las cooperativas aseguradoras pueden ser a prima fija o a prima variable.

Mutualidades de Previsión Social

Pueden crearse mutualidades de previsión social que ejercen una modalidad aseguradora de carácter voluntario mediante aportaciones a prima fija o a prima variable. Sus principales características son las siguientes:

• Carecen de ánimo de lucro.
• La condición de tomador del seguro o del asegurado es inseparable de la de mutualista.
• Los socios tienen igualdad de derechos y obligaciones en la mutualidad.
• La incorporación de los mutualistas a la entidad es voluntaria.

Para constituir estas entidades se requiere un mínimo de 50 personas.