Planeación financiera y flujo de efectivo: fuentes, características y tipos para empresas

Flujo de efectivo

Flujo de efectivo

Se nutre de dos fuentes: accionistas y créditos. Efecto tendencia de acciones: se les concede mayor beneficio, pero también mayor responsabilidad.

Planeación financiera

Planeación financiera

Su objetivo es la evaluación del futuro financiero de la empresa. La planeación es una técnica que permite la evaluación y la toma de decisiones acertadas; también será una herramienta para la evaluación proyectada, estimada o futura de una empresa y que sirva de base para la toma de decisiones acertadas.

Características

• Herramienta o técnica.
• Se aplica a nivel gerencial, es decir, no operativo ni de subgerencia.
• La evaluación que se va a desarrollar estará enfocada a los resultados proyectados.
• Dicha evaluación tiene su expresión en términos financieros.

Tipos de planeación

• Personal. Obligación primordial de cada quien: tener claridad y convencimiento de lo que quiere en la planeación personal.
• Empresarial. Conjunto de planes para el logro y proyección de superávit de efectivo y la obtención de liquidez.
• Patrimonial. Ver cuáles son los activos más atractivos y de mayor valor que permitan el desarrollo de la empresa.
• Integral. Esta planeación integra la actividad completa de la empresa a corto, mediano y largo plazo.
• Normativa. Esta planeación expresa los valores de los integrantes del consejo de administración o de la asamblea de accionistas, donde se presentan los ideales que definen la existencia de la empresa en términos cualitativos a largo plazo. La ficha de planeación se conforma por:
  • Premisas de planeación.
  • Propósitos: razón de la existencia de la empresa, su carácter y su naturaleza.
  • Políticas: reglas y principios generales y particulares que sirven de guía y orientación al pensamiento y a la acción de los miembros de la administración de la empresa.
• Estratégica. Expresa los resultados cuantitativos que la empresa debe alcanzar a largo plazo, pero que son verificables en el corto y mediano plazo a partir de las metas y objetivos alcanzados; determina cómo dicha estrategia afecta la situación de la empresa.
• Táctica.
• Operativa.
• Planeación de imprevistos o contingentes.